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洗、脱敏、整合、管理、分析、服务、应用等全套一体化成熟产品，多年来为公安、政法等部门及负责信息安全系统保障的事业单位提供了大数据处理、大数据存储、资源管理、分布式全文检索、知识图谱化、关系挖掘分析、机器学习、可视化分析等一体化的大数据应用服务，积累了软件开发和系统集成经验，储备了先进的核心技术。近期公司成功将在公共安全大数据的经验移植到其他政府部门，拓宽公司业务领域，形成公共安全与政府政务等领域大数据业务齐头并进的新局面。公司拥有实力雄厚的技术团队和高效率的经营管理机制，近年来在大数据技术领域的研发成果已为多个部委、十多个省、一百多个市、区

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的公安安全信息化提供服务。

（三）交易标的后续经营过程中政策、宏观环境、技术、行业、重大合作协议、经营许可、技术许可、税收优惠等的变化趋势、董事会拟采取的应对措施及其对评估或估值的影响

科韵大数据致力于大数据一体化平台技术在公共安全领域的应用，主营业务包括大数据软件开发、技术服务和系统集成等。近些年来，国家对公共安全和政府大数据行业高度重视和大力支持，为应对公共安全和政府治理领域新出现的网络化和信息化趋势，国家出台了一系列鼓励扶持政策，为公共安全和政府大数据行业建立了优良的政策环境。公司享受的增值税即征即退政策、所得税优惠政策属于国家为鼓励、扶持公共安全和政府大数据行业相关企业、高新技术企业而实施的重要措施。

根据《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业的认定条件主要包括自主产权情况、产品服务范围、研发人员占比、高新技术产品/服务销售情况等事项，目前没有迹象表明公司在认定资格方面存在重大实质性障碍；根据《中华人民共和国企业所得税法》，研发费用的企业所得税加计扣除范围为“开发新技术、新产品、新工艺”，公司为公共安全和政府大数据领域的大数据软件软件产品/服务的提供商，每年均投入大量人力物力参与新产品和技术的研发，公司研发费用符合加计扣除的范围要求；根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），享受软件产品即征即退的优惠政策的要求为“销售自行开发的软件产品”，根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财政部、国家税务总局财税[2013]37号），“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税”，公司主营业务符合以上条件。

因此，在现有法律、政策不发生重大调整，公司主营业务、研发活动等事项不发生重大变化的情况下，预计公司可持续享受前述税收优惠政策。标的公司后续经营中，在政策、宏观环境、技术、行业、重大合作协议、经营许可等方面不存在可预见的重大不利变化。若在前述方面出现不利变化趋势，董事会

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拟采取以下措施应对：建立相对完善的规章制度和风险管控体系，涵盖风险事件的防范预控、跟踪监控以及事件发生后的应急响应等风险管理的全过程；持续进行研发活动，保证公司具备市场竞争力。

（四）交易标的与上市公司现有业务协同效应及其影响分析

本次评估对协同效应未予考虑。

（五）结合交易标的的市场可比交易价格、同行业上市公司的市盈率、市净率等指标，分析交易定价的公允性

1、本次交易定价情况标的资产科韵大数据评估值为18,020.00万元，根据附条件生效的《发行股

份购买资产协议》，经交易双方友好协商，本次交易标的资产（科韵大数据35.43%的股权）作价为6,378.26万元。

根据本次评估值18,020.00万元、交易价格6,378.26万元及标的公司2017年净利润、2018-2020年承诺利润数计算，本次评估市盈率、市净率情况如下：

项目   2017年   2018年承诺值   2019年承诺值   2020年承诺值  
净利润（万元）   1,022.60   1,260.00   1,580.00   1,885.00  
评估市盈率（倍）   17.62   14.30   11.41   9.56