华贸物流：港中旅华贸国际物流股份有限公司2(66)
时间:2023-10-04 07:23 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 √适用□不适用 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 1,507,886,589.41 1,507,886,589.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 29,023,546.04 29,023,546.04 应收账款 2,792,217,505.72 2,792,217,505.72 应收款项融资 135,974,589.99 135,974,589.99 预付款项 117,876,624.73 117,876,624.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 221,899,210.74 221,899,210.74 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 13,590,258.04 13,590,258.04 合同资产 151,194,400.49 151,194,400.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 24,437,109.63 24,437,109.63 流动资产合计 4,994,099,834.79 4,994,099,834.79 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 198,570,282.65 198,570,282.65 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 43,367,384.62 43,367,384.62 固定资产 618,752,022.17 618,752,022.17 在建工程 9,601,769.62 9,601,769.62 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 65,984,793.85 65,984,793.85 无形资产 179,767,018.02 179,767,018.02 开发支出 商誉 1,374,282,517.00 1,374,282,517.00 长期待摊费用 14,572,795.56 14,572,795.56 递延所得税资产 69,720,893.20 69,720,893.20 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 2,508,634,682.84 2,574,619,476.69 65,984,793.85 资产总计 7,502,734,517.63 7,568,719,311.48 65,984,793.85 流动负债： 短期借款 100,083,835.51 100,083,835.51 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 750,000.00 750,000.00 衍生金融负债 应付票据 27,000,000.00 27,000,000.00 应付账款 1,568,993,025.10 1,568,993,025.10 预收款项 0.00 0.00 合同负债 21,969,528.76 21,969,528.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 220,368,967.88 220,368,967.88 应交税费 101,088,234.45 101,088,234.45 其他应付款 310,991,462.94 310,991,462.94 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 501,999.12 501,999.12 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 60,046,048.32 81,809,566.95 21,763,518.63 其他流动负债 617,113.45 617,113.45 流动负债合计 2,411,908,216.41 2,433,671,735.04 21,763,518.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 176,443,587.82 176,443,587.82 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 44,221,275.22 44,221,275.22 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,500,000.00 2,500,000.00 递延所得税负债 36,176,456.48 36,176,456.48 其他非流动负债 185,093,356.17 185,093,356.17 非流动负债合计 400,213,400.47 444,434,675.69 44,221,275.22 负债合计 2,812,121,616.88 2,878,106,410.73 65,984,793.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,309,462,971.00 1,309,462,971.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,652,711,939.65 1,652,711,939.65 减：库存股 126,672,922.34 126,672,922.34 其他综合收益 -28,590,649.66 -28,590,649.66 专项储备 120,591.56 120,591.56 盈余公积 124,149,941.96 124,149,941.96 一般风险准备 未分配利润 1,654,451,980.89 1,654,451,980.89 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 4,585,633,853.06 4,585,633,853.06 少数股东权益 104,979,047.69 104,979,047.69 所有者权益（或股东权益）合计 4,690,612,900.75 4,690,612,900.75 负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,502,734,517.63 7,568,719,311.48 65,984,793.85 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 694,069,569.97 694,069,569.97 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 752,236.04 752,236.04 应收账款 1,602,796,466.26 1,602,796,466.26 应收款项融资 46,834,128.94 46,834,128.94 预付款项 49,854,265.58 49,854,265.58 其他应收款 632,717,545.10 632,717,545.10 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 26,753,392.15 26,753,392.15 存货 0.00 0.00 合同资产 151,194,400.49 151,194,400.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,135,084.67 10,135,084.67 流动资产合计 3,188,353,697.05 3,188,353,697.05 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,714,554,190.08 2,714,554,190.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 103,079,504.66 103,079,504.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,010,082.15 2,010,082.15 无形资产 25,667,197.86 25,667,197.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,448,204.78 5,448,204.78 递延所得税资产 36,188,180.44 36,188,180.44 其他非流动资产 非流动资产合计 2,884,937,277.82 2,886,947,359.97 2,010,082.15 资产总计 6,073,290,974.87 6,075,301,057.02 2,010,082.15 流动负债： 短期借款 100,083,835.51 100,083,835.51 交易性金融负债 750,000.00 750,000.00 衍生金融负债 应付票据 0.00 0.00 应付账款 1,023,880,139.80 1,023,880,139.80 预收款项 0.00 0.00 合同负债 5,396,620.60 5,396,620.60 应付职工薪酬 101,759,685.21 101,759,685.21 应交税费 28,038,426.30 28,038,426.30 其他应付款 940,801,491.26 940,801,491.26 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 60,046,048.32 60,753,036.75 706,988.43 其他流动负债 流动负债合计 2,260,756,247.00 2,261,463,235.43 706,988.43 非流动负债： 长期借款 140,107,446.09 140,107,446.09 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,303,093.72 1,303,093.72 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 166,740,000.00 166,740,000.00 非流动负债合计 306,847,446.09 308,150,539.81 1,303,093.72 负债合计 2,567,603,693.09 2,569,613,775.24 2,010,082.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,309,462,971.00 1,309,462,971.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,635,363,269.80 1,635,363,269.80 减：库存股 126,672,922.34 126,672,922.34 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 124,577,225.17 124,577,225.17 未分配利润 562,956,738.15 562,956,738.15 所有者权益（或股东权益）合计 3,505,687,281.78 3,505,687,281.78 负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,073,290,974.87 6,075,301,057.02 2,010,082.15 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 (4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 供应链贸易业务、修理修配、有形动产租赁收入、货运代理服务、技术咨询服务、仓储服务收入、公路运输、铁路运输业务收入 6%、9%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 厦门华贸物流有限公司 20% 盐城华贸国际物流有限公司 20% 华贸供应链管理南京有限公司 20% 华贸报关（厦门）有限公司 20% 港中旅华贸报关（深圳）有限公司 20% 华贸供应链武汉有限公司 20% 华贸国际物流（长沙）有限公司 20% 港中旅华贸（上海）信息科技有限公司 20% 昆山港中旅华贸国际物流有限公司 20% 港中旅华贸国际物流（济南）有限公司 20% 港中旅华贸供应链管理（上海）有限公司 20% 昆明华贸国际物流有限公司 20% 深圳华贸跨境电商物流有限公司 20% 徐州华贸国际物流有限公司 20% 上海德祥国际航空货运代理有限公司 20% 上海德祥集装箱运输有限公司 20% 上海中特仓储有限公司 20% 湖南中特铁兴建设有限公司 20% 华贸医疗科技（广州）有限公司 20% 绍兴郡仓供应链管理有限公司 20% 上海郡仓信息科技有限公司 20% 杭州郡仓企业服务有限公司 20% 杭州佳成国际货运代理有限公司 20% 郑州佳成供应链管理有限公司 20% 郑州郡仓商贸有限公司 20% 杭州佳成国际物流股份有限公司 15% 浙江佳成通跨境供应链管理有限公司 15% 深圳市港中旅华贸国际物流有限公司 15% 重庆华贸国际物流有限公司 15% 湖南电力物流服务有限责任公司 15% 华贸铁路运营管理有限公司 15% 华贸物流（香港）有限公司 16.5% 香港华贸国际物流有限公司 16.5% 华大国际物流有限公司 16.5% 香港中旅货运有限公司 16.5% 香港中旅永达有限公司 16.5% 香港中旅物流贸易有限公司 16.5% 中特物流（香港）有限公司 16.5% CTS INTERNATIONAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LIMITED 17% CTS International Logistics (VN) Co Ltd华贸物 20% 流（越南）有限公司 CTS International Logistics (Germany) GmbH.Gr.华贸国际物流（德国）有限公司 32% CTS International Logistics (Netherlands) B.V.华贸国际物流（荷兰）有限公司 17% CTS International Freight Hungary Kft.华贸国际物流（匈牙利）有限公司 9% 中旅货运物流中心有限公司 16.5% CTS WORLDWIDE LOGISTICS INC. 联邦所得税-21%纽约州税-6.5% CTS GLOBAL LOGISTICS (GEORGIA) INC. 联邦所得税-21%乔治亚州税-5.75% CTS Logistics USA LLC华贸（美国）物流有限公司 联邦所得税-21%纽约州税-6.5% 佳成速运（日本）株式会社 30% 佳成（速运）英国有限公司 19% 佳成（速运）马来有限公司 24% 佳成（速运）美国有限公司 21% 佳成国际物流（香港）有限公司 8.25%-应评税利润不超过200万港币，16.5%-应评税利润中超过200万港币部分 佳成国际快递服务（ 阿联酋 ）有限责任公司 0% 佳成国际（荷兰）有限公司 15%-应税利润低于或等于245,000欧元时，25%-应税利润超过245,000欧元时 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1、增值税 (1) 即征即退政策 (责任编辑：admin) |
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