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本集团对相关资产组组合进行减值测试时，将商誉分配至合并范围内与该业务相关的资产组进行减值测试，与以前年度减值测试时所确定的资产组组合一致。现金流量则根据激光拼焊业务行业的发展趋势、公司制定的财务预算和未来规划目标等对未来5年的情况进行预测，5年之后则假设现金流量维持不变；上述资产的折现率则是考虑了不同国家市场成熟度、风险溢价程度等综合因素。依据上述收益法测算的可收回金额，并与相关账面价值比较，确认本年没有发生减值损失。

高性能纤维及复合材料业务相关资产组组合

高性能纤维及复合材料业务相关资产组组合主要是由精功集团的可辨认资产（包括无形资产）和负债构成，与购买日所确定的资产组组合一致。本集团根据行业的发展趋势、公司制定的财务预算和未来规划目标等对未来5年的情况进行预测以计算现金流量，5年之后则假设现金流量维持不变。本集团采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为折现率。依据上述收益法测算的可收回金额，并与相关账面价值比较，确认本年没有发生减值损失。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

装修费 870,239,469.15 204,353,914.18 130,353,639.55 944,239,743.78

梅钢焦炉项目环保搬迁费（注1） 678,562,453.68 - 25,366,820.76 653,195,632.92

滩涂固废堆场深度治理项目（注2） 426,216,666.67 - 21,399,999.96 404,816,666.71

其他 24,884,482.44 8,824,723.34 9,267,878.13 24,441,327.65

合计 1,999,903,071.94 213,178,637.52 186,388,338.40 2,026,693,371.06

其他说明：

注 1：根据本公司之子公司上海梅山钢铁股份有限公司（以下简称“梅钢公司”）和南京市雨花台区板桥街道办事处以及南京市雨花经济技术开发区管委会三方于2012年10月16日共同签订的《关于梅钢“十一五”规划卫生防护区域居民搬迁包干协议》规定，对梅钢公司焦炉建设项目一公里防护距离内的居民区进行搬迁补偿。梅钢公司因此承担搬迁费用计人民币880,000,000.00元，截至2021年末累计已支付人民币860,000,000.00元，本公司承担的上述土地拆迁补偿款按照主要资产的剩余使用年限进行摊销。

注2：根据本公司与中国二十冶集团有限公司及宝武集团环境资源科技有限公司于本年度签订的《滩涂固废堆场深度处理工程施工合同》和《滩涂固废堆场深度治理项目2标固废物处置标段工程施工合同》，对本公司租入滩涂区域固废堆场进行深度治理。截至2021年末本公司将承担的上述治理费用暂估转入长期待摊费用，金额为人民币428,000,000.00元，摊销年限为20年。

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 4,772,847,208.52 1,033,101,891.86 3,759,708,180.96 816,410,762.25

内部交易未实现利润 1,122,220,976.83 275,831,230.22 1,877,599,547.85 466,424,038.11

可抵扣亏损 140,923,158.19 34,989,080.38 211,128,687.35 38,666,907.30

固定资产及无形资产折旧摊销差异 1,609,951,464.57 378,665,881.75 1,514,964,440.39 378,667,717.29

薪金及辞退福利 2,221,899,530.84 457,235,531.27 2,339,121,208.41 466,631,586.30

公允价值变动损失 683,410,017.48 170,767,327.27 634,710,458.44 158,557,419.84

其他 6,203,735,758.28 1,435,128,988.63 4,865,175,223.10 1,134,320,411.58

合计 16,754,988,114.71 3,785,719,931.38 15,202,407,746.50 3,459,678,842.67

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 441,150,681.43 105,550,002.31 494,375,733.06 107,849,186.28

投资收益补税 2,638,363,173.68 659,590,793.42 1,977,081,616.24 494,270,404.06

公允价值变动收益 366,447,716.60 91,611,929.15 304,147,912.45 76,042,569.36

未实现的内部交易损益 10,795,761.78 1,619,364.27 - -

固定资产折旧差异 3,637,475,651.95 909,360,207.15 3,032,999,479.14 758,229,583.65

其他 216,835,365.13 54,216,136.68 63,196,660.78 15,816,999.81

合计 7,311,068,350.57 1,821,948,432.98 5,871,801,401.67 1,452,208,743.16

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币