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1.本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，执行新租赁准则对母公司资产负债表年初数的具体影响科目及金额详见上述调整报表。各项目调整情况说明如下：

1）使用权资产：调整金额为对不符合短期租赁及低价值租赁的其他租赁合同按租赁负债现值确认使用权资产；

2）一年内到期的非流动负债：调整金额为一年内需支付的租赁负债；

3）租赁负债：调整金额为一年以上需支付的租赁负债现值。

2. 本公司按照新金融工具准则，对部分联营企业的财务报表进行调整，相应调整母公司资产负债表长期股权投资等科目的年初数。各项目调整情况说明如下：

1）长期股权投资：调整金额为公司按照新金融工具准则对部分联营企业采用权益法重新计量长期股权投资的账面价值，与假设按原准则进行计量的差额。

2）未分配利润：按照新准则对长期股权投资的损益调整，影响期初未分配利润金额。

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

四、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 应税货物、服务等销售额 6%、9%、13%

城市维护建设税 实际缴纳流转税 1%~7%

教育费附加 实际缴纳流转税 1%~5%

企业所得税 应纳税所得额 （注）

河道管理费 实际缴纳流转税 按国家规定比例

房产税 应税房屋的计税余值或租金收入 按国家规定比例

个人所得税 应纳税所得额 按国家规定比例

注：本公司企业所得税税率为25%。本集团各子公司按照各自应纳税所得额根据各自适用所得税税率计提缴纳企业所得税。本集团之海外子公司按所在地税法规定计缴企业所得税。

本公司下属子公司上海梅山钢铁股份有限公司于2018年度获得高新技术企业资质，2021年度通过了高新技术企业复审，证书编号GR202132003200，发证日期为2021年11月30日。2021年度通过了高新技术企业复审。根据《高新技术企业认定管理办法》和《企业所得税法》等规定自2021年至2023年可以享受15%的所得税优惠税率。

本公司下属子公司武汉钢铁有限公司于2019年度获得高新技术企业资质，证书编号

GR201942000664，发证日期2019年11月15日，根据《高新技术企业认定管理办法》和《企业所得税法》等规定自2019年至2021年可以享受15%的所得税优惠税率。

本公司下属子公司上海宝信软件股份有限公司符合国家规划布局内重点软件企业规定的条件，2021年可以减按10%的税率征收企业所得税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 327,063.67 663,039.14

银行存款 17,021,467,921.64 15,493,933,758.78

其他货币资金 3,024,224,512.24 1,971,536,126.95

合计 20,046,019,497.55 17,466,132,924.87

其中：存放在境外的款项总额 3,202,521,417.02 2,489,742,381.45

其他说明

于2021年12月31日，除中央银行法定准备金外，本集团其他货币资金主要包括财务公司结算备付金人民币385,454,545.45元（2020年12月31日：无）、银行承兑汇票保证金人民币402,619,158.06元（2020年12月31日：人民币272,577,319.95元）、保函保证金人民币18,188,194.55元（2020年12月31日：人民币11,536,609.09元）、存出投资款、信用卡存款、其他各类保证金等人民币114,371,465.28元（2020年12月31日：人民币243,166,912.89元），无涉诉冻结的存款（2020年12月31日：人民币2,147,558.94元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分别为7天至12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

债务工具投资 1,125,295,640.00 489,264,200.00

权益工具投资 2,393,537,361.68 2,338,966,428.77

合计 3,518,833,001.68 2,828,230,628.77

其他说明：

√适用 □不适用

本集团认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

3、 衍生金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

衍生金融资产 264,599.72 49,200,813.90

合计 264,599.72 49,200,813.90

其他说明：

本集团认为衍生金融资产投资变现不存在重大限制。

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 6,051,885,100.81 838,308,075.70

商业承兑票据 8,918,198,356.84 282,259,612.10

合计 14,970,083,457.65 1,120,567,687.80

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 422,374,935.90 711,768,161.38

商业承兑票据 22,944,121.61 -

合计 445,319,057.51 711,768,161.38