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如附注三、38所述，根据财政部颁布的有关收入准则实施问答中对于运输费用的确认和列报所给出的意见，本集团修改了相关运输费用的列报；及根据中华人民共和国财政部印发《企业会计准则解释第15号》中对于资金集中管理相关列报所提出的要求，本集团修改了相关母公司资金归集余额的列报，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。

此外，本集团自2021年1月1日开始执行新租赁准则，同时存在联营企业和合营企业执行新金融工具准则和新收入准则的情形，为了提高信息在会计期间的可比性，于本财务报表中增加列报了2021年1月1日的资产负债表及相关附注。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内小计 19,976,785,920.25 19,432,791,607.53

1至2年 80,442,278.22 43,248,828.02

2至3年 2,946,842.67 1,525,889.79

3年以上 17,278,112.24 32,405,288.89

合计 20,077,453,153.38 19,509,971,614.23

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按组合计提坏账准备 20,077,453,153.38 100 22,731,368.85 - 20,054,721,784.53 19,509,971,614.23 100 39,239,421.99 - 19,470,732,192.24

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备 20,077,453,153.38 100 22,731,368.85 - 20,054,721,784.53 19,509,971,614.23 100 39,239,421.99 - 19,470,732,192.24

合计 20,077,453,153.38 / 22,731,368.85 / 20,054,721,784.53 19,509,971,614.23 / 39,239,421.99 / 19,470,732,192.24

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 19,976,785,920.25 5,952,297.23 0.03

1年至2年 80,442,278.22 35,020.60 0.04

2年至3年 2,946,842.67 - -

3年以上 17,278,112.24 16,744,051.02 96.91

合计 20,077,453,153.38 22,731,368.85 0.11

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销

坏账准备 39,239,421.99 - -760,911.09 -15,747,142.05 22,731,368.85

合计 39,239,421.99 - -760,911.09 -15,747,142.05 22,731,368.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 15,747,142.05

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

于2021年12月31日，本公司应收账款前五名单位合计余额为人民币13,775,615,996.94元（2020年12月31日：人民币15,487,239,980.71元），占应收账款总额的比例为69%（2020年12月31日：79%），未计提坏账准备。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

本公司2021年无质押的应收账款（2020年：无）。

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收股利 - 384,868,242.51

其他应收款 18,470,782,041.12 7,939,676,028.22

合计 18,470,782,041.12 8,324,544,270.73

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内小计 18,347,401,299.89 7,795,268,850.84

1至2年 15,527,214.89 27,787,256.01

2至3年 178,012.04 21,755.96

3年以上 121,723,523.84 126,811,210.67

合计 18,484,830,050.66 7,949,889,073.48

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

资金池 18,057,460,568.31 7,545,717,941.71

保证金 211,257,337.48 110,484,407.53

资产处置款 112,730,273.94 141,559,623.36

其他 103,381,870.93 152,127,100.88

合计 18,484,830,050.66 7,949,889,073.48

(3). 坏账准备计提情况

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失

失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2021年1月1日余额 - 611,917.48 9,601,127.78 10,213,045.26

2021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段 - -13,053.58 13,053.58 -

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 - 3,828,437.49 6,526.79 3,834,964.28

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2021年12月31日余额 - 4,427,301.39 9,620,708.15 14,048,009.54

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

坏账准备 10,213,045.26 3,834,964.28 - - - 14,048,009.54

合计 10,213,045.26 3,834,964.28 - - - 14,048,009.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用