达实智能：2021年年度报告(76)
时间:2023-11-07 05:59 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
（1）根据2016年3月23日发布的财税[2016]36号《财政部国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》中附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第二十七款规定“一、下列项目 免征增值税：（二十七）同时符合下列条件的合同能源管理服务：①节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术，应当符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）规定的技术要求。②节能服务公司与用能企业签订节能效益分享型合同，其合同格式和内容，符合《中华人民共和国合同法》和《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）等规定”。本公司提供的节能服务业务符合该政策，享受免征增值税优惠。 （2）本公司及子公司江苏达实久信医疗科技有限公司、江苏达实久信数字医疗科技有限公司、雄安达实智慧科技有限公司、深圳达实物联网技术有限公司均系国家级高新技术企业，依据企业所得税法的规定适用15%的企业所得税税率。 （3）根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》第三条规定“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率”，子公司深圳达实融资租赁有限公司所属三级企业昌都市达实投资咨询有限公司符合该政策。 （4）自2011年1月1日起根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》执行软件产品增值税政策，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （5）根据财政部 税务总局公告2019年第68号《财政部 税务总局 关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》“一、依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。” 深圳达实软件有限公司符合条件，享受从开始获利年度起“两免三减半”的税务优惠政策，2021年度为深圳达实软件有限公司的第四个获利年度，享受减半征收企业所得税的税收优惠政策。 （6）根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。(二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。”和国家税务总局公告2019年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》“一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。” ，常州丹迪医疗器械有限公司、江苏达实久信智慧物流系统有限公司、江苏久信净化设备有限公司、珠海达实科技发展有限公司、深圳市小鹿暖暖科技有限公司、成都聚雅医信科技有限公司、达实智能科技（成都）有限公司、青岛达实智慧科技有限公司、深圳达实云技术有限公司、深圳达实旗云智慧医疗有限公司、保定达实智慧医疗科技有限公司、宿州达实智慧医疗科技有限公司符合小型微利企业条件。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 191,496.75 426,637.05 银行存款 1,317,870,282.10 1,209,581,294.97 其他货币资金 84,506,289.00 114,525,803.51 合计 1,402,568,067.85 1,324,533,735.53 其中：存放在境外的款项总额 3,354.57 6,087.54 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 84,506,289.00 114,525,803.51 其他说明 单位：元 项目 年末余额 年初余额 保函保证金 16,266,644.05 23,166,004.06 银票保证金 61,323,796.16 74,561,974.68 法院冻结款 372,620.76 372,620.76 定期存款质押 500,000.00 500,000.00 监管资金存款 5,033,348.58 14,918,390.44 农民工工资保证金 1,009,879.45 1,006,813.57 合计 84,506,289.00 114,525,803.51 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,796,351.90 11,569,938.80 商业承兑票据 63,487,621.92 344,152,880.02 合计 69,283,973.82 355,722,818.82 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收票据 204,039,082.53 81.34% 180,333,954.41 88.38% 23,705,128.12 其中： 按组合计提坏账准备的应收票据 46,809,232.11 18.66% 1,230,386.41 2.63% 45,578,845.70 366,366,722.32 100.00% 10,643,903.50 2.91% 355,722,818.82 其中： 银行承兑汇票 5,796,351.90 2.31% 5,796,351.90 11,569,938.80 3.16% 11,569,938.80 商业承兑汇票 41,012,880.21 16.35% 1,230,386.41 3.00% 39,782,493.80 354,796,783.52 96.84% 10,643,903.50 3.00% 344,152,880.02 合计 250,848,314.64 100.00% 181,564,340.82 72.38% 69,283,973.82 366,366,722.32 100.00% 10,643,903.50 2.91% 355,722,818.82 按单项计提坏账准备：180,333,954.41元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项计提坏账的应收票据 204,039,082.53 180,333,954.41 88.38% 客户信用风险加大，其商票到期无法兑付，并且呈持续状态，款项回收困难 合计 204,039,082.53 180,333,954.41 -- -- 按组合计提坏账准备：1,230,386.41元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 5,796,351.90 商业承兑汇票 41,012,880.21 1,230,386.41 3.00% 合计 46,809,232.11 1,230,386.41 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 180,333,954.41 180,333,954.41 组合计提 10,643,903.50 -9,413,517.09 1,230,386.41 合计 10,643,903.50 170,920,437.32 181,564,340.82 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 7,232,933.79 合计 7,232,933.79 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 14,386,519.51 商业承兑票据 2,700,000.00 7,232,933.79 合计 17,086,519.51 7,232,933.79 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 250,637,720.55 合计 250,637,720.55 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 585,905,584.33 37.43% 439,945,013.35 75.09% 145,960,570.98 134,758,445.93 8.69% 116,128,958.74 86.18% 18,629,487.19 其中： 单项金额重大单独计提坏账准备的应收账款 413,430,464.48 26.41% 303,396,579.98 73.39% 110,033,884.50 126,442,362.55 8.15% 107,812,875.36 85.27% 18,629,487.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 172,475,119.85 11.02% 136,548,433.37 79.17% 35,926,686.48 8,316,083.38 0.54% 8,316,083.38 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 979,245,549.00 62.57% 107,015,391.71 10.93% 872,230,157.29 1,416,070,388.65 91.31% 126,661,176.93 8.94% 1,289,409,211.72 其中： 账龄组合 979,245,549.00 62.57% 107,015,391.71 10.93% 872,230,157.29 1,416,070,388.65 91.31% 126,661,176.93 8.94% 1,289,409,211.72 合计 1,565,151,133.33 100.00% 546,960,405.06 34.95% 1,018,190,728.27 1,550,828,834.58 100.00% 242,790,135.67 15.66% 1,308,038,698.91 按单项计提坏账准备：439,945,013.35 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 云浮市华地投资有限公司 97,810,565.19 48,905,282.60 50.00% 客户信用风险加大，抵押资产过户困难，款项回收困难 儋州智源旅游开发有限公司 13,473,610.55 12,799,930.02 95.00% 客户信用风险加大，款项回收困难 镇江华龙广场置业有限公司 13,000,000.00 6,500,000.00 50.00% 项目烂尾，客户信用风险加大，款项回收困难 遵义医学院第二附属医院 12,657,558.30 451,618.80 3.57% 款项逾期，回收期延长 重庆睿和鑫实业发展有限公司 10,811,765.88 10,811,765.88 100.00% 期限长，破产重整，款项回收困难 河南银基轩辕圣境文化旅游有限公司 8,741,034.05 4,370,517.03 50.00% 客户信用风险加大，款项回收困难 遵义市新区开发投资有限责任公司 8,476,807.68 475,361.99 5.61% 款项逾期，回收期延长 前海君临实业发展（深圳）有限公司 8,316,744.69 7,825,998.31 94.10% 客户信用风险加大，款项回收困难 大连飞通房地产开发有限公司 6,358,905.64 6,358,905.64 100.00% 项目烂尾，期限长，失信被执行人，款项回收困难 石家庄勒泰房地产开发有限公司 6,174,384.00 6,174,384.00 100.00% 五年以上账龄，法院强制执行多年无结果，款项回收困难 其他不重大应收款合计 400,084,208.35 335,271,249.08 83.80% 客户信用风险加大，款项回收困难 合计 585,905,584.33 439,945,013.35 -- -- 按组合计提坏账准备： 107,015,391.72 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1年以内 532,555,819.92 15,976,674.61 3.00% 1-2年 248,856,968.38 12,442,848.40 5.00% 2-3年 50,801,279.18 5,080,127.92 10.00% 3年以上 147,031,481.52 73,515,740.78 50.00% 合计 979,245,549.00 107,015,391.71 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 612,189,826.23 1至2年 664,715,136.98 2至3年 79,768,374.71 3年以上 208,477,795.41 3至4年 70,612,569.43 4至5年 49,194,233.54 5年以上 88,670,992.44 合计 1,565,151,133.33 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 116,128,958.74 423,721,604.16 99,905,549.55 439,945,013.35 信用风险组合计提 126,661,176.93 -19,557,746.22 88,039.00 107,015,391.71 合计 242,790,135.67 404,163,857.94 99,993,588.55 546,960,405.06 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 99,993,588.55 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 安徽盛运重工机械有限责任公司 应收保理款 99,554,104.96 债务重组结案 否 合计 -- 99,554,104.96 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 97,810,565.19 6.25% 48,905,282.60 第二名 39,242,568.87 2.51% 1,961,643.96 第三名 38,734,607.28 2.47% 1,936,730.36 第四名 34,708,490.61 2.21% 3,760,815.02 第五名 22,993,633.92 1.47% 689,809.02 合计 233,489,865.87 14.91% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 135,963,377.38 89.05% 125,311,304.40 94.69% 1至2年 11,642,387.43 7.63% 4,539,648.44 3.43% 2至3年 3,051,265.74 2.00% 1,096,613.09 0.83% 3年以上 2,007,771.89 1.32% 1,392,675.58 1.05% 合计 152,664,802.44 -- 132,340,241.51 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 第一名 材料采购款 11,394,000.00 1年以内 7.46 第二名 材料采购款 8,450,953.05 1年以内 5.54 第二名 材料采购款 426,371.20 1-2年 0.28 第三名 材料采购款 7,261,037.50 1年以内 4.76 第四名 材料采购款 6,355,965.34 1年以内 4.16 第五名 材料采购款 6,350,426.82 1年以内 4.16 合计 40,238,753.91 26.36 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 57,137,302.95 75,520,742.64 合计 57,137,302.95 75,520,742.64 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 6,698,597.17 4,735,975.86 押金保证金 69,737,044.28 79,461,455.57 往来款 3,469,340.13 4,255,822.47 企业资金拆借款 684,000.00 684,000.00 其他 2,661,357.56 2,321,729.31 合计 83,250,339.14 91,458,983.21 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额 14,326,740.57 1,611,500.00 15,938,240.57 2021年1月1日余额在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -76,000.00 76,000.00 本期计提 5,829,660.40 4,796,245.70 10,625,906.10 本期转回 368,000.00 368,000.00 本期核销 76,000.00 76,000.00 其他变动 7,110.48 7,110.48 2021年12月31日余额 20,073,290.49 6,039,745.70 26,113,036.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 28,867,578.59 1至2年 8,269,966.97 2至3年 4,683,089.65 3年以上 41,429,703.93 3至4年 23,569,842.59 4至5年 4,564,035.02 5年以上 13,295,826.32 合计 83,250,339.14 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 1,611,500.00 4,796,245.70 368,000.00 6,039,745.70 信用风险特征组合计提 14,326,740.57 5,829,660.40 76,000.00 7,110.48 20,073,290.49 合计 15,938,240.57 10,625,906.10 368,000.00 76,000.00 7,110.48 26,113,036.19 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 76,000.00 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 履约押金 19,392,380.00 3-4年 23.29% 9,696,190.00 第二名 质保金 5,823,010.58 3年以上 6.99% 2,911,505.29 第三名 投标押金 3,008,139.84 3年以上 3.61% 3,008,139.84 第四名 履约保证金 2,896,000.00 3年以上 3.48% 1,448,000.00 第五名 往来款 2,752,383.22 1-2年 3.31% 1,376,191.61 合计 -- 33,871,913.64 -- 40.68% 18,440,026.74 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 或合同履约成本减值准备 或合同履约成本减值准备 原材料 20,999,450.94 713,959.19 20,285,491.75 21,136,370.29 609,817.72 20,526,552.57 在产品 6,037,372.86 6,037,372.86 5,235,039.45 5,235,039.45 库存商品 9,745,978.44 315,759.24 9,430,219.20 7,908,339.20 7,908,339.20 合同履约成本 498,434,869.51 42,718,633.10 455,716,236.41 394,261,336.31 394,261,336.31 发出商品 11,274,446.48 11,274,446.48 5,769,951.62 5,769,951.62 合计 546,492,118.23 43,748,351.53 502,743,766.70 434,311,036.87 609,817.72 433,701,219.15 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 609,817.72 592,006.37 487,864.90 713,959.19 库存商品 315,759.24 315,759.24 合同履约成本 42,718,633.10 42,718,633.10 合计 609,817.72 43,626,398.71 487,864.90 43,748,351.53 7、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一、单项计提减值准备的合同资产 191,925,817.21 103,346,404.60 88,579,412.61 8,521,788.13 7,943,626.41 578,161.72 二、按组合计提减值准备的合同资产 组合1：已完工未结算工程 1,161,007,634.13 25,406,440.04 1,135,601,194.09 1,259,327,779.72 9,280,778.67 1,250,047,001.05 组合2：尚未到期质保金 191,487,730.59 835,727.91 190,652,002.68 124,206,561.76 791,755.09 123,414,806.67 合计 1,544,421,181.93 129,588,572.55 1,414,832,609.38 1,392,056,129.61 18,016,160.17 1,374,039,969.44 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 单项计提的减值准备 95,402,778.19 按组合计提的减值准备 组合计提1：已完工未结算工程 16,137,661.37 12,000.00 组合计提2：尚未到期质保金 43,972.82 合计 111,584,412.38 12,000.00 -- 8、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 持有待售房屋建筑物 516,004.50 52,513.04 463,491.46 493,360.95 29,869.49 2022年06月30日 合计 516,004.50 52,513.04 463,491.46 493,360.95 29,869.49 -- 9、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 20,824,026.31 18,844,535.25 合计 20,824,026.31 18,844,535.25 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 174,823,704.62 119,784,300.16 预缴税款 3,911,144.85 883,214.26 达实大厦专项维修金 7,748,863.58 房租 132,268.24 199,818.84 合计 186,615,981.29 120,867,333.26 11、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 13,922,024.88 13,922,024.88 26,562,981.23 1,266,275.86 25,296,705.37 其中：未实现融资收益 2,703,018.14 2,703,018.14 5,127,743.24 5,127,743.24 分期收款提供劳务 218,704,979.87 7,985,337.08 210,719,642.79 174,237,367.70 174,237,367.70 合计 232,627,004.75 7,985,337.08 224,641,667.67 200,800,348.93 1,266,275.86 199,534,073.07 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额 1,266,275.86 1,266,275.86 2021年1月1日余额在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -1,266,275.86 1,266,275.86 本期计提 7,985,337.08 7,985,337.08 本期核销 1,266,275.86 1,266,275.86 2021年12月31日余额 7,985,337.08 7,985,337.08 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 12、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 融智节能环保（深 8,890,830.08 8,773,705.44 -117,124.64 圳）有限公司 山东茗信股权投资管理有限公司 4,533,349.20 285,783.84 4,819,133.04 泰山健康保险股份有限公司 1,280,000.00 深圳达实旗云智慧医疗有限公司 10,954,167.12 -1,450,589.51 -454,167.12 9,049,410.49 小计 13,424,179.28 10,954,167.12 8,773,705.44 -1,281,930.31 -454,167.12 13,868,543.53 1,280,000.00 合计 13,424,179.28 10,954,167.12 8,773,705.44 -1,281,930.31 -454,167.12 13,868,543.53 1,280,000.00 其他说明 13、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京中轨股权投资中心（有限合伙） 5,000,000.00 深圳市嘉诚富通基金管理合伙企业（有限合伙） 6,508,968.52 29,531,128.07 北京达实德润能源科技有限公司 490,139.25 439,051.80 威立雅能源科技（上海）有限公司 25,794,199.51 25,305,046.44 合计 32,793,307.28 60,275,226.31 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 (责任编辑：admin) |