达实智能：2021年年度报告(73)
时间:2023-11-07 05:59 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
1、财政部于 2018 年12月 7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 21号——租赁〉的通知》(财会[2018]35 号)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年 1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据财政部要求，公司自2021年1月1日起执行"新租赁准则"。 2、财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》。2021年8月10日，财政部针对上述解释第14号发布了PPP项目合同社会资本方会计处理实施问答和应用案例，进一步明确了相关会计处理规定，公司自2021年1月1日起执行。 以上两项《关于变更会计政策的议案》经本公司第七届董事会第十二次会议、第十六次会议分别审议通过。 （1）执行新租赁准则对公司2021 年1月1日财务报表的主要影响如下： 单位：元 项目 2020年12月31日（变更前） 新租赁准则调整影响 2021年1月1日（变更后） 预付款项 132,350,142.50 -9,900.99 132,340,241.51 使用权资产 - 2,029,395.89 2,029,395.89 一年内到期的非流动负债 118,835,098.80 1,014,727.98 119,849,826.78 租赁负债 - 1,004,766.92 1,004,766.92 （2）执行《企业会计准则解释第14号》对公司2021 年1月1日财务报表的主要影响如下： 单位：元 项目 2020年12月31日（变更前） 解释第14号调整影响 2021年1月1日（变更后） 在建工程 976,997,797.97 -962,523,991.83 14,473,806.14 其他非流动资产 27,182,771.61 962,523,991.83 989,706,763.44 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 666,957,709.80 666,957,709.80 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 259,968,168.90 259,968,168.90 应收账款 864,710,490.35 864,710,490.35 应收款项融资 预付款项 34,910,086.43 34,910,086.43 其他应收款 91,080,585.85 91,080,585.85 其中：应收利息 应收股利 存货 334,535,984.40 334,535,984.40 合同资产 785,791,758.08 785,791,758.08 持有待售资产 1,625,138.00 1,625,138.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,714,143.80 14,714,143.80 流动资产合计 3,054,294,065.61 3,054,294,065.61 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,214,564,273.60 2,214,564,273.60 其他权益工具投资 60,275,226.31 60,275,226.31 其他非流动金融资产 投资性房地产 454,056.12 454,056.12 固定资产 45,595,875.70 45,595,875.70 在建工程 9,881,016.46 9,881,016.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 37,350,397.21 37,350,397.21 无形资产 67,505,662.09 67,505,662.09 开发支出 29,967,810.24 29,967,810.24 商誉 长期待摊费用 342,142.32 342,142.32 递延所得税资产 27,740,897.98 27,740,897.98 其他非流动资产 18,587,492.51 18,587,492.51 非流动资产合计 2,474,914,453.33 2,512,264,850.54 37,350,397.21 资产总计 5,529,208,518.94 5,566,558,916.15 37,350,397.21 流动负债： 短期借款 225,000,000.00 225,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 346,219,582.13 346,219,582.13 应付账款 1,025,662,322.95 1,025,662,322.95 预收款项 388,332.00 388,332.00 合同负债 278,023,441.42 278,023,441.42 应付职工薪酬 28,494,964.31 28,494,964.31 应交税费 31,809,044.14 31,809,044.14 其他应付款 110,734,820.59 110,734,820.59 其中：应付利息 579,640.79 579,640.79 应付股利 674,100.00 674,100.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 86,745,465.34 97,486,408.90 10,740,943.56 其他流动负债 136,557,712.21 136,557,712.21 流动负债合计 2,269,635,685.09 2,280,376,628.65 10,740,943.56 非流动负债： 长期借款 129,595,000.00 129,595,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 26,609,453.65 26,609,453.65 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 19,530,022.58 19,530,022.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 149,125,022.58 175,734,476.23 26,609,453.65 负债合计 2,418,760,707.67 2,456,111,104.88 37,350,397.21 所有者权益： 股本 1,924,629,229.00 1,924,629,229.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 192,606,842.92 192,606,842.92 减：库存股 42,693,000.00 42,693,000.00 其他综合收益 -39,180,337.75 -39,180,337.75 专项储备 盈余公积 140,372,373.31 140,372,373.31 未分配利润 934,712,703.79 934,712,703.79 所有者权益合计 3,110,447,811.27 3,110,447,811.27 负债和所有者权益总计 5,529,208,518.94 5,566,558,916.15 37,350,397.21 调整情况说明 (责任编辑：admin) |