达实智能：2021年年度报告(75)
时间:2023-11-07 05:59 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。本公司自行开发的无形资产，管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应纳增值税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25% 教育费附加 应纳增值税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳达实智能股份有限公司 15% 江苏达实久信医疗科技有限公司 15% 常州丹迪医疗器械有限公司 20% 江苏达实久信数字医疗科技有限公司 15% 江苏达实久信智慧物流系统有限公司 20% 江苏久信净化设备有限公司 20% 深圳达实信息技术有限公司 25% 深圳达实融资租赁有限公司 25% 昌都市达实投资咨询有限公司 15% 遵义达实绿色智慧发展有限公司 25% 珠海达实科技发展有限公司 20% 淮南达实智慧城市投资发展有限公司 25% 深圳达实软件有限公司 25% 雄安达实智慧科技有限公司 15% 江苏洪泽湖达实智慧医养有限公司 25% 深圳市小鹿暖暖科技有限公司 20% 湖南桃江达实智慧医养有限公司 25% 仁怀达实绿色智慧发展有限公司 25% 达实智能科技（成都）有限公司 20% 淮南达实智慧医疗有限公司 25% 青岛达实智慧科技有限公司 20% 深圳达实物联网技术有限公司 15% 上海沧洱实业有限公司 25% 深圳达实云技术有限公司 20% 平行咨询有限公司 16.5% 宿州达实智慧医疗科技有限公司 20% 保定达实智慧医疗科技有限公司 20% 2、税收优惠 (责任编辑：admin) |