达实智能：2021年年度报告(72)
时间:2023-11-07 05:59 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 ⑤折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 ⑥开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。本公司自行开发的无形资产，管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 42、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号--租赁〉的通知》(财会[2018]35号)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据财政部要求，公司自2021年1月1日起执行"新租赁准则"。 第七届董事会第十二次会议审议批准 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》。2021年8月10日，财政部针对上述解释第14号发布了PPP项目合同社会资本方会计处理实施问答和应用案例，进一步明确了相关会计处理规定，公司自2021年1月1日起执行。 第七届董事会第十六次会议分别审议批准 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021年会计政策变更调整当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 1,324,533,735.53 1,324,533,735.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 355,722,818.82 355,722,818.82 应收账款 1,308,038,698.91 1,308,038,698.91 应收款项融资 预付款项 132,350,142.50 132,340,241.51 -9,900.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 75,520,742.64 75,520,742.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 433,701,219.15 433,701,219.15 合同资产 1,374,039,969.44 1,374,039,969.44 持有待售资产 15,367,367.66 15,367,367.66 一年内到期的非流动资产 18,844,535.25 18,844,535.25 其他流动资产 120,867,333.26 120,867,333.26 流动资产合计 5,158,986,563.16 5,158,976,662.17 -9,900.99 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 199,534,073.07 199,534,073.07 长期股权投资 13,424,179.28 13,424,179.28 其他权益工具投资 60,275,226.31 60,275,226.31 其他非流动金融资产 投资性房地产 542,107,073.53 542,107,073.53 固定资产 455,219,780.84 455,219,780.84 在建工程 976,997,797.97 14,473,806.14 -962,523,991.83 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,029,395.89 2,029,395.89 无形资产 200,648,976.48 200,648,976.48 开发支出 34,348,205.69 34,348,205.69 商誉 152,292,789.75 152,292,789.75 长期待摊费用 100,137,798.76 100,137,798.76 递延所得税资产 71,781,888.60 其他非流动资产 27,182,771.61 989,706,763.44 962,523,991.83 非流动资产合计 2,833,950,561.89 2,835,979,957.78 2,029,395.89 资产总计 7,992,937,125.05 7,994,956,619.95 2,019,494.90 流动负债： 短期借款 435,590,000.00 435,590,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 408,959,063.13 408,959,063.13 应付账款 1,382,946,260.12 1,382,946,260.12 预收款项 2,518,425.57 2,518,425.57 合同负债 220,025,700.53 220,025,700.53 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 59,773,866.73 59,773,866.73 应交税费 51,276,656.50 51,276,656.50 其他应付款 147,832,533.88 147,832,533.88 其中：应付利息 3,737,233.03 3,737,233.03 应付股利 674,100.00 674,100.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 118,835,098.80 119,849,826.78 1,014,727.98 其他流动负债 211,840,280.65 211,840,280.65 流动负债合计 3,039,597,885.91 3,040,612,613.89 1,014,727.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 1,747,699,368.12 1,747,699,368.12 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,004,766.92 1,004,766.92 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 22,502,522.58 22,502,522.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,770,201,890.70 1,771,206,657.62 1,004,766.92 负债合计 4,809,799,776.61 4,811,819,271.51 2,019,494.90 所有者权益： 股本 1,924,629,229.00 1,924,629,229.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 174,663,952.61 174,663,952.61 减：库存股 42,693,000.00 42,693,000.00 其他综合收益 -39,149,451.71 -39,149,451.71 专项储备 盈余公积 140,372,373.31 140,372,373.31 一般风险准备 未分配利润 934,315,132.72 934,315,132.72 归属于母公司所有者权益合计 3,092,138,235.93 3,092,138,235.93 少数股东权益 90,999,112.51 90,999,112.51 所有者权益合计 3,183,137,348.44 3,183,137,348.44 负债和所有者权益总计 7,992,937,125.05 7,994,956,619.95 2,019,494.90 调整情况说明 会计政策变更 (责任编辑：admin) |