雅创电子：2021年年度报告(86)
时间:2024-03-03 23:05 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
2022年1月，本集团从第三方取得深圳市怡海能达有限公司55%股权，购买日确定为2022年1月7日，合并对价为人民币116,660,000.00元，其中本集团以人民币76,660,000.00元受让原股东持有的怡海能达38.33%股权，并以人民币40,000,000.00元增资款认购怡海能达取得其充分稀释后16.67%的股权。本次增资完成后，目标公司的注册资本增加至人民币1,200 万元。本次交易系集团实施电子元器件分销业务横向的延续和拓展。 2.利润分配 本公司董事会于2022年4月21日建议派发截至2021年12月31日止每10股普通股人民币3元（含税）的股利，共计人民币24,000,000.00元。 3.收购秉昊（上海）信息技术有限公司49%少数股东股权 2022年2月，本集团以4元人民币为对价，分别向本集团子公司秉昊的四位自然人少数股东收购合计49%的股权。股权变更已于2022年2月25日完成工商备案。本次交易完成后，本集团持有秉昊100%股权。 除上述各事项的影响评估和董事会建议派发股利外，截至本财务报表批准日，本集团无须作披露的重要的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 就管理而言，本集团的经营活动与单一的经营分部、研发及分销产品有关。因此，并无呈列任何经营分部的分析。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 878,489.80 878,489.80 0.00 其中： 客户A 878,489.80 0.20% 878,489.80 100.00% 0.28% 按组合计提坏账准备的应收账款 447,225,986.41 99.80% 1,272,293.27 0.28% 445,953,693.14 382,356,881.25 100.00% 2,668,002.02 379,688,879.23 其中： 6个月以内（含6个月） 440,089,752.66 98.21% 456,329.96 0.10% 439,633,422.70 374,102,923.13 97.84% 689,214.90 0.18% 373,413,708.23 6个月至1年（含1年） 6,379,411.06 1.42% 159,969.01 2.51% 6,219,442.05 4,938,779.16 1.29% 142,929.57 2.89% 4,795,849.59 1至2年（含2年） 151,355.80 0.03% 50,527.41 33.38% 100,828.39 2,282,109.70 0.60% 802,788.29 35.18% 1,479,321.41 2年以上 605,466.89 0.14% 605,466.89 100.00% 878,489.80 1,033,069.26 0.27% 1,033,069.26 100.00% 合计 448,104,476.21 100.00% 2,150,783.07 445,953,693.14 382,356,881.25 100.00% 2,668,002.02 379,688,879.23 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户A 878,489.80 878,489.80 100.00% 预计无法收回 合计 878,489.80 878,489.80 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 6个月以内（含6个月） 440,089,752.66 456,329.96 0.10% 6个月至1年（含1年） 6,379,411.06 159,969.01 2.51% 1至2年（含2年） 151,355.80 50,527.41 33.38% 2年以上 605,466.89 605,466.89 100.00% 合计 447,225,986.41 1,272,293.27 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 446,469,163.72 1至2年 151,355.80 2至3年 1,483,956.69 合计 448,104,476.21 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 货款 2,668,002.02 518,516.02 -1,035,734.97 2,150,783.07 合计 2,668,002.02 518,516.02 -1,035,734.97 2,150,783.07 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 客户甲 633,615.87 客户乙 57,960.00 客户丙 155,860.00 客户丁 145,675.00 客户戊 42,558.20 客户己 65.90 合计 1,035,734.97 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 客户甲 货款 633,615.87 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整 表 否 客户乙 货款 57,960.00 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整表 否 客户丙 货款 155,860.00 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整表 否 客户丁 货款 145,675.00 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整表 否 合计 -- 993,110.87 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 49,810,053.22 11.12% 44,631.07 第二名 38,699,200.48 8.64% 34,675.47 第三名 34,218,539.41 7.64% 30,660.68 第四名 30,247,546.06 6.75% 27,102.57 第五名 21,023,362.86 4.69% 9,447.83 合计 173,998,702.03 38.84% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 8,812,343.35 5,735,904.74 合计 8,812,343.35 5,735,904.74 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 0.00 合计 0.00 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 0.00 0.00 合计 0.00 2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款项 7,819,133.61 4,163,867.66 保证金及押金 592,903.70 1,314,962.34 备用金 143,686.82 201,960.75 其他 256,619.22 55,113.99 合计 8,812,343.35 5,735,904.74 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 8,414,585.66 1至2年 115,721.70 2至3年 152,545.81 3年以上 129,490.18 3至4年 129,490.18 合计 8,812,343.35 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 关联方往来款项 4,274,634.38 1年以内 48.51% 第二名 关联方往来款项 2,575,000.00 1年以内 29.22% 第三名 关联方往来款项 485,817.11 1年以内 5.51% 第四名 关联方往来款项 447,900.00 1年以内 5.08% 第五名 保证金 200,000.00 1年以内 2.27% 合计 -- 7,983,351.49 -- 90.59% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 145,667,857.50 145,667,857.50 145,667,857.50 145,667,857.50 合计 145,667,857.50 145,667,857.50 145,667,857.50 145,667,857.50 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 南京市谭慕半导体技术有限公司 99,667,857.50 99,667,857.50 上海雅信利电子贸易有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 昆山雅创电子零件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 145,667,857.50 0.00 0.00 145,667,857.50 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,174,065,319.47 1,015,735,470.25 892,881,909.78 795,653,269.89 其他业务 0.00 0.00 660.47 660.47 合计 1,174,065,319.47 1,015,735,470.25 892,882,570.25 795,653,930.36 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部1 分部2 合计 商品类型 其中： 电子元器件 1,165,559,191.64 1,165,559,191.64 水冷设备 2,290,121.79 2,290,121.79 自主芯片 2,453,072.60 2,453,072.60 电子元器件技术服务 3,762,933.44 3,762,933.44 其他业务收入 合计 1,174,065,319.47 1,174,065,319.47 按经营地区分类 其中： 中国大陆 1,174,065,319.47 1,174,065,319.47 中国香港、中国澳门及中国台湾 0.00 0.00 中国境外其他地区 0.00 0.00 1,174,065,319.47 1,174,065,319.47 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 在某一时点确认收入 销售电子元器件 1,165,559,191.64 1,165,559,191.64 销售自主芯片 2,453,072.60 2,453,072.60 销售水冷设备 2,290,121.79 2,290,121.79 电子元器件技术服务 3,762,933.44 3,762,933.44 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下： 单位：元 2021年 2020年 预收货款 13,348,033.04 1,629,967.60 本集团无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在2021年度确认的收入。 分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下： 单位：元 2021年 2020年 1年以内 7,118,131.68 5,453,105.29 本公司与履约义务相关的信息如下： (责任编辑：admin) |