雅创电子：2021年年度报告(62)
时间:2024-03-03 23:05 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益： （1）对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产； 本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： （1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用； （2）首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 单位：元 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 1,278,332.68 减：采用简化处理的租赁付款额 572,997.39 其中：短期租赁 112,400.00 剩余租赁期少于12个月的租赁 379,474.54 剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 81,122.85 加权平均增量借款利率 4.35% 2021年1月1日经营租赁付款额现值 568,466.81 2021年1月1日租赁负债 568,466.81 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 49,331,661.38 49,331,661.38 结算备付金 0.00 拆出资金 0.00 交易性金融资产 76,107,493.12 76,107,493.12 衍生金融资产 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 431,548,228.50 431,548,228.50 应收款项融资 0.00 预付款项 6,800,991.52 6,800,991.52 应收保费 0.00 应收分保账款 0.00 应收分保合同准备金 0.00 其他应收款 3,077,967.27 3,077,967.27 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 0.00 存货 80,823,033.62 80,823,033.62 合同资产 1,184,824.15 1,184,824.15 持有待售资产 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 其他流动资产 6,712,255.97 6,712,255.97 流动资产合计 655,586,455.53 655,586,455.53 0.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 0.00 债权投资 0.00 其他债权投资 0.00 长期应收款 0.00 长期股权投资 0.00 其他权益工具投资 4,600,000.00 4,600,000.00 其他非流动金融资产 0.00 投资性房地产 0.00 固定资产 31,061,658.81 31,061,658.81 在建工程 0.00 生产性生物资产 0.00 油气资产 0.00 使用权资产 0.00 568,466.81 568,466.81 无形资产 11,199,953.66 11,199,953.66 开发支出 0.00 商誉 0.00 长期待摊费用 2,498,054.18 2,498,054.18 递延所得税资产 6,855,032.88 6,855,032.88 其他非流动资产 1,023,700.00 1,023,700.00 非流动资产合计 57,238,399.53 57,806,866.34 资产总计 712,824,855.06 713,393,321.87 568,466.81 流动负债： 短期借款 192,143,605.44 192,143,605.44 向中央银行借款 0.00 拆入资金 0.00 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据 796,112.80 796,112.80 应付账款 123,362,579.43 123,362,579.43 预收款项 0.00 合同负债 5,453,105.29 5,453,105.29 卖出回购金融资产款 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 代理买卖证券款 0.00 代理承销证券款 0.00 应付职工薪酬 7,015,174.68 7,015,174.68 应交税费 17,502,919.17 17,502,919.17 其他应付款 4,042,783.78 4,042,783.78 其中：应付利息 0.00 应付股利 0.00 应付手续费及佣金 0.00 应付分保账款 0.00 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 456,621.12 456,621.12 其他流动负债 258,204.89 258,204.89 流动负债合计 350,574,485.48 351,031,106.60 456,621.12 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 长期借款 0.00 应付债券 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 租赁负债 0.00 111,845.69 111,845.69 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 0.00 递延收益 0.00 递延所得税负债 0.00 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 0.00 111,845.69 111,845.69 负债合计 350,574,485.48 351,142,952.29 568,466.81 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 资本公积 159,383,850.31 159,383,850.31 减：库存股 0.00 其他综合收益 -2,491,664.97 -2,491,664.97 专项储备 0.00 盈余公积 6,690,790.80 6,690,790.80 一般风险准备 0.00 未分配利润 141,411,770.75 141,411,770.75 归属于母公司所有者权益合计 364,994,746.89 364,994,746.89 少数股东权益 -2,744,377.31 -2,744,377.31 所有者权益合计 362,250,369.58 362,250,369.58 负债和所有者权益总计 712,824,855.06 713,393,321.87 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 27,868,176.87 27,868,176.87 交易性金融资产 62,126,087.65 62,126,087.65 衍生金融资产 0.00 应收票据 0.00 应收账款 379,688,879.23 379,688,879.23 应收款项融资 0.00 预付款项 6,110,330.65 6,110,330.65 其他应收款 5,735,904.74 5,735,904.74 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 存货 53,283,932.59 53,283,932.59 合同资产 1,184,824.15 1,184,824.15 持有待售资产 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 其他流动资产 4,568,301.88 4,568,301.88 流动资产合计 540,566,437.76 540,566,437.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 145,667,857.50 145,667,857.50 其他权益工具投资 4,600,000.00 4,600,000.00 其他非流动金融资产 0.00 投资性房地产 0.00 固定资产 721,117.62 721,117.62 在建工程 0.00 生产性生物资产 0.00 油气资产 0.00 使用权资产 481,101.39 481,101.39 无形资产 1,195,766.77 1,195,766.77 开发支出 0.00 商誉 0.00 长期待摊费用 1,578,612.77 1,578,612.77 递延所得税资产 6,572,478.57 6,572,478.57 其他非流动资产 1,023,700.00 1,023,700.00 非流动资产合计 161,359,533.23 161,840,634.62 资产总计 701,925,970.99 702,407,072.38 481,101.39 流动负债： 短期借款 102,934,612.63 102,934,612.63 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据 796,112.80 796,112.80 应付账款 208,078,677.55 208,078,677.55 预收款项 0.00 合同负债 13,491,280.99 13,491,280.99 应付职工薪酬 2,161,022.50 2,161,022.50 应交税费 14,124,822.66 14,124,822.66 其他应付款 71,995,814.49 71,995,814.49 其中：应付利息 0.00 应付股利 0.00 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动负债 382,009.07 382,009.07 其他流动负债 258,204.89 258,204.89 流动负债合计 413,840,548.51 414,222,557.58 382,009.07 非流动负债： 长期借款 0.00 应付债券 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 租赁负债 99,092.32 99,092.32 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 0.00 递延收益 0.00 递延所得税负债 0.00 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 99,092.32 99,092.32 负债合计 413,840,548.51 414,321,649.90 481,101.39 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 资本公积 160,304,200.31 160,304,200.31 减：库存股 0.00 其他综合收益 -486,000.00 -486,000.00 专项储备 0.00 盈余公积 6,690,790.80 6,690,790.80 未分配利润 61,576,431.37 61,576,431.37 所有者权益合计 288,085,422.48 288,085,422.48 负债和所有者权益总计 701,925,970.99 702,407,072.38 481,101.39 调整情况说明 执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下： 合并资产负债表 单位：元 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 568,466.81 - 568,466.81 一年内到期的非流动负债 456,621.12 - 456,621.12 租赁负债 111,845.69 - 111,845.69 母公司资产负债表 单位：元 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 481,101.39 - 481,101.39 一年内到期的非流动负债 382,009.07 - 382,009.07 租赁负债 99,092.32 - 99,092.32 执行新租赁准则对2021年12月31日资产负债表项目的影响如下： 合并资产负债表 单位：元 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 2,439,888.15 - 2,439,888.15 一年内到期的非流动负债 1,900,440.26 - 1,900,440.26 租赁负债 446,557.95 - 446,557.95 母公司资产负债表 单位：元 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 1,533,827.12 - 1,533,827.12 一年内到期的非流动负债 1,153,427.28 - 1,153,427.28 租赁负债 380,109.32 - 380,109.32 执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下： 合并利润表 单位：元 项目 报表数 假设按原准则 影响 管理费用 34,321,956.84 34,380,702.47 -58,745.63 财务费用 14,951,038.11 14,862,779.10 88,259.01 资产处置收益 -4,456.72 16,356.87 -20,813.59 合计 49,268,538.23 49,259,838.44 8,699.79 母公司利润表 单位：元 项目 报表数 假设按原准则 影响 管理费用 17,207,692.65 17,239,298.09 -31,605.44 财务费用 8,884,253.59 8,832,125.08 52,128.51 资产处置收益 -20,813.59 - -20,813.59 合计 26,071,132.65 26,071,423.17 -290.52 (责任编辑：admin) |