雅创电子：2021年年度报告(65)
时间:2024-03-03 23:05 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
注1：2021年1月1日起，除本集团下属子公司南京市谭慕半导体技术有限公司和秉昊（上海）信息技术有限公司外，本公司及本集团下属其他子公司按实际缴纳的流转税的5%计缴城市维护建设税；2021年1月1日起，南京市谭慕半导体技术有限公司按实际缴纳的流转税的7%计缴城市维护建设税；2021年1月1日至2021年6月30日，本集团下属子公司秉昊（上海）信息技术有限公司按实际缴纳的流转税的1%计缴城市维护建设税，2021年7月1日至2021年12月31日，本集团下属子公司秉昊（上海）信息技术有限公司按实际缴纳的流转税的5%计缴城市维护建设税。 注2：本公司及本集团除上海旭禾节能技术有限公司外其他下属注册于中国大陆地区的子公司适用的企业所得税税率为25%；上海旭禾节能技术有限公司享受小型微利企业税收优惠，企业所得税税率详见“2.税收优惠”；本集团下属香港子公司适用的企业所得税税率为16.5%；本集团下属韩国子公司适用的企业所得税税率为20%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 35,948.17 86,395.55 银行存款 271,105,251.33 42,209,710.59 其他货币资金 4,494,946.49 7,035,555.24 合计 275,636,145.99 49,331,661.38 其中：存放在境外的款项总额 21,608,486.89 15,792,219.17 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 4,494,946.49 7,035,555.24 其他说明 于2021年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币4,494,946.49元（2020年12月31日：人民币7,035,555.24元），参见附注七。 于2021年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币21,608,486.89元（2020年12月31日：人民币15,792,219.17元）。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 84,193,052.27 76,107,493.12 其中： 债权工具投资 10,228,347.75 10,129,801.16 银行承兑汇票 73,964,704.52 65,977,691.96 其中： 合计 84,193,052.27 76,107,493.12 其他说明： 本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式以出售为目标，本集团自2019年1月1日起适用新金融工具准则后，将此类应收票据的计量方式重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 本集团融资手段主要包括短期借款以及银行承兑汇票贴现两种方式。于2021年度，本集团通过银行承兑汇票贴现收到的现金流入为人民币464,952,180.08元（2020年度：348,503,115.16元）。注：于2018年度，本公司子公司TEXIN （HONGKONG） ELECTRONICS CO., LIMITED以实际控制人谢力书为受保人、子公司自身为受益人购买万用寿险，并支付港币2,999,997.00元（折合人民币2,640,984.20元）；于2019年度，TEXIN（HONGKONG） ELECTRONICS CO., LIMITED再次以实际控制人谢力书为受保人、子公司自身为受益人购买万用寿险，并支付美元1,445,274.50元（折合人民币10,082,668.49元）。上述保险均为终身寿险，以受保人身故或申请退保日为终止日。 于2021年12月31日，上述金融资产账面公允价值合计为人民币10,228,347.75元，本集团以其为抵押取得银行短期借款。参见附注七。 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 0.00 0.00 商业承兑票据 21,176,639.37 0.00 合计 21,176,639.37 0.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准备的应收票据 21,223,432.00 46,792.63 21,176,639.37 其中： 6个月以内 20,150,000.00 94.94% 19,875.43 0.10% 20,130,124.57 6个月至1年以内 1,073,432.00 5.06% 26,917.20 2.51% 1,046,514.80 合计 21,223,432.00 46,792.63 21,176,639.37 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 6个月以内 20,150,000.00 19,875.43 0.10% 6个月至1年以内 1,073,432.00 26,917.20 2.51% 合计 21,223,432.00 46,792.63 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 46,792.63 46,792.63 合计 46,792.63 46,792.63 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 20,823,432.00 合计 20,823,432.00 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 878,489.80 878,489.80 其中： 客户A 878,489.80 0.17% 878,489.80 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 525,152,359.64 1,282,614.60 523,869,745.04 434,268,905.45 2,720,676.95 431,548,228.50 其中： 6个月以内（含6个月） 517,912,912.70 98.46% 464,063.13 0.09% 517,448,849.57 425,488,198.11 97.98% 726,645.56 0.17% 424,761,552.55 6个月至1年（含1年） 6,482,624.25 1.23% 162,557.17 2.51% 6,320,067.08 5,465,528.38 1.26% 158,173.84 2.89% 5,307,354.54 1至2年（含2年） 151,355.80 0.03% 50,527.41 33.38% 100,828.39 2,282,109.70 0.53% 802,788.29 35.18% 1,479,321.41 2年以上 605,466.89 0.12% 605,466.89 100.00% 1,033,069.26 0.24% 1,033,069.26 100.00% 合计 526,030,849.44 2,161,104.40 523,869,745.04 434,268,905.45 2,720,676.95 431,548,228.50 按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户A 878,489.80 878,489.80 100.00% 预计无法收回 合计 878,489.80 878,489.80 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：按信用风险特征 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 6个月以内（含6个月） 517,912,912.70 464,063.13 0.09% 6个月至1年（含1年） 6,482,624.25 162,557.17 2.51% 1至2年（含2年） 151,355.80 50,527.41 33.38% 2年以上 605,466.89 605,466.89 100.00% 合计 525,152,359.64 1,282,614.60 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 524,395,536.95 1至2年 151,355.80 2至3年 1,483,956.69 合计 526,030,849.44 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 2,720,676.95 531,120.02 -54,934.77 -1,035,734.97 -22.83 2,161,104.40 合计 2,720,676.95 531,120.02 -54,934.77 -1,035,734.97 -22.83 2,161,104.40 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 客户甲 633,615.87 客户乙 57,960.00 客户丙 155,860.00 客户丁 145,675.00 客户戊 42,558.2 客户己 65.90 合计 1,035,734.97 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 客户甲 货款 633,615.87 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整表 否 客户乙 货款 57,960.00 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整表 否 客户丙 货款 155,860.00 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整表 否 客户丁 货款 145,675.00 公司倒闭 根据制度规定，总经理、财务经理、销售经理签署账务调整表 否 合计 -- 993,110.87 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 49,810,053.22 9.47% 44,631.07 第二名 38,699,200.48 7.36% 34,675.47 第三名 34,218,539.41 6.51% 30,660.68 第四名 30,247,546.06 5.75% 27,102.57 第五名 21,023,362.86 4.00% 9,447.83 合计 173,998,702.03 33.09% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：无 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 41,657,139.04 99.98% 6,768,511.83 99.52% 1至2年 8,175.59 0.02% 32,479.69 0.48% 合计 41,665,314.63 -- 6,800,991.52 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 年末余额前五名的预付款项如下： 单位：元 单位名称 年末余额 年限 占预付款项年末余额合计数的比例（%） 第一名 20,386,571.71 1年以内 48.93 第二名 11,254,488.59 1年以内 27.01 第三名 2,334,120.32 1年以内 5.6 第四名 1,119,734.70 1年以内 2.69 第五名 1,053,229.11 1年以内 2.53 合计 36,148,144.43 86.76 其他说明：无 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 8,744,127.38 3,077,967.27 合计 8,744,127.38 3,077,967.27 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明：无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 无形资产处置款 3,900,000.00 保证金及押金 1,281,741.95 2,333,134.11 备用金 152,686.82 317,933.27 其他 3,409,698.61 426,899.89 合计 8,744,127.38 3,077,967.27 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 7,806,127.04 1至2年 452,164.28 2至3年 169,584.25 3年以上 316,251.81 3至4年 316,251.81 4至5年 0.00 5年以上 0.00 合计 8,744,127.38 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 无形资产处置款 3,900,000.00 1年以内 44.60% 第二名 其他 2,330,189.41 1年以内 26.65% 第三名 其他 632,660.46 1年以内 7.24% 第四名 房租补贴 204,531.14 1至2年 2.34% 第五名 保证金 200,000.00 1年以内 2.29% 合计 -- 7,267,381.01 -- 83.12% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 库存商品 132,054,671.26 5,344,925.82 126,709,745.44 60,962,547.10 1,795,500.53 59,167,046.57 合同履约成本 5,271,671.14 5,271,671.14 3,185,717.48 3,185,717.48 发出商品 23,054,664.59 2,132.76 23,052,531.83 12,069,170.11 12,069,170.11 委托加工物资 12,159,532.72 79,918.91 12,079,613.81 6,425,917.99 24,818.53 6,401,099.46 合计 172,540,539.71 5,426,977.49 167,113,562.22 82,643,352.68 1,820,319.06 80,823,033.62 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,795,500.53 3,977,833.01 83,472.92 344,934.80 5,344,925.82 委托加工物资 24,818.53 57,233.14 0.00 0.00 0.00 82,051.67 合计 1,820,319.06 4,035,066.15 83,472.92 344,934.80 5,426,977.49 (责任编辑：admin) |