中芯国际：中芯国际2022年半年度报告(52)
时间:2022-09-09 23:46 来源:网络整理 作者:采集插件 点击:次
中芯北方取得发证时间为2019年12月2日的高新技术企业证书，可于2019年至2021年期间享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。2022年，中芯北方将按照相关规定再次申请高新技术企业证书，预缴企业所得税税率暂按15%。 (5) 中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司（“中芯深圳”） 中芯深圳取得发证时间为2020年12月11日的高新技术企业证书，可于2020年至2022年期间享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。2022年，中芯深圳的企业所得税税率为15%。 (6) 本集团下属所有其他中国实体须按25%税率缴纳企业所得税。 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1. 货币资金 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 236 276 银行存款 93,377,760 78,261,951 应收利息 319,764 178,274 其他货币资金 1,487,400 1,434,596 合计 95,185,160 79,875,097 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 1,486,968 1,363,840 其他说明： 于2022年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币1,469,468千元（2021年12月31日：人民币1,096,124千元）。 于2022年6月30日，银行存款中包括三个月以上一年以内的定期存款人民币35,496,134千元(2021年12月31日：人民币23,689,575千元)。 于2022年6月30日，应收利息中包括七天通知存款和定期存款等预提利息收入人民币319,764千元(2021年12月31日：人民币178,274千元)。 于2022年6月30日，账面价值为人民币481,443千元（2021年12月31日：人民币418,193千元）的银行存款用于取得信用证、保函和借款的保证金；账面价值为人民币1,005,525千元（2021年12月31日：无）的银行定期存单用于银行借款质押；无政府补助项下的受限资金（2021年12月31日：人民币945,647千元）。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为七天至十二个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2. 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,098,026 497,826 其中： 一年内到期的结构性存款 1,523,092 - 货币基金 574,934 497,826 合计 2,098,026 497,826 其他说明： □适用 √不适用 3. 衍生金融资产 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交叉货币互换合约 1,095,670 496,135 利率互换合约 129,053 28,819 外汇远期合约 12,815 - 减：非流动部分（本节七、31） 360,240 325,203 合计 877,298 199,751 其他说明： 本集团将期限在一年内的衍生金融工具列示为衍生金融资产或衍生金融负债，将期限在一年以上的衍生金融工具列示为其他非流动资产（本节七、31）或其他非流动负债（本节七、52）。 本集团将交叉货币互换合约和利率互换合约指定为套期工具，详见本节七、84。 4. 应收票据 (1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 519,905 27,808 合计 519,905 27,808 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 (6) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5. 应收账款 (1) 按账龄披露 单位：千元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1年以内 5,417,103 1至2年 294 2至3年 362 3年以上 2,766 合计 5,420,525 (2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 按组合计提坏账准备 5,420,525 100 7,042 0.13 5,413,483 4,401,870 100 4,782 0.11 4,397,088 合计 5,420,525 / 7,042 / 5,413,483 4,401,870 / 4,782 / 4,397,088 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：信用风险特征组合 单位：千元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 5,417,103 4,069 0.08 1至2年 294 - 0.06 2至3年 362 207 57.09 3年以上 2,766 2,766 100.00 合计 5,420,525 7,042 / 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 详见本节五、10。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： √适用 □不适用 于2022年6月30日，本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 (3) 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 外币报表折算差异 应收账款坏账准备 4,782 4,343 2,448 - 365 7,042 合计 4,782 4,343 2,448 - 365 7,042 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 余额前五名的应收账款总额 1,683,845 31.06 1,539 单位：千元 币种：人民币 单位名称 期初余额 占应收账款期初余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 余额前五名的应收账款总额 1,803,287 40.97 989 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6. 应收款项融资 □适用 √不适用 7. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 389,888 100.00 276,141 100.00 合计 389,888 100.00 276,141 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 余额前五名的预付款项总额 290,851 74.60 合计 290,851 74.60 单位：千元 币种：人民币 单位名称 期初余额 占预付款项期初余额合计数的比例(%) 余额前五名的预付款项总额 84,444 30.58 合计 84,444 30.58 其他说明 □适用 √不适用 8. 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 45,770 - 其他应收款 450,233 532,053 合计 496,003 532,053 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1) 应收利息分类 □适用 √不适用 (2) 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1) 应收股利 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 江苏长电科技股份有限公司（“长电科技”） 45,770 - 合计 45,770 - (2) 重要的账龄超过1年的应收股利 □适用 √不适用 (3) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1) 按账龄披露 √适用□不适用 单位：千元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1年以内 445,051 1至2年 1,402 2至3年 1,961 3年以上 6,317 合计 454,731 (2) 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收押金及保证金 227,603 198,670 应收投资兑付款 99,611 23,947 应收厂商费用 37,554 25,459 应收租金 35,180 49,869 应收资产处置款 21,436 80,283 应收代垫款项 17,723 115,514 应收保险理赔款 5,549 35,993 其他 10,075 9,131 减：坏账准备 -4,498 -6,813 合计 450,233 532,053 (3) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022年1月1日余额 6,813 - - 6,813 2022年1月1日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 2,488 - - 2,488 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 173 - - 173 2022年6月30日余额 4,498 - - 4,498 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 6,813 - 2,488 - 173 4,498 合计 6,813 - 2,488 - 173 4,498 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (5) 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 其他应收款1 海关保证金 108,759 一年以内 23.92 - 其他应收款2 股票回购款押金 85,953 一年以内 18.91 - 其他应收款3 应收租金及代垫款项 21,762 一年以内 4.80 33 其他应收款4 应收厂商费用 16,941 一年以内 3.73 3 凸版中芯彩晶电子（上海）有限公司（“凸版”） 应收租金及代垫款项 13,586 一年以内 2.99 - 合计 / 247,001 / 54.35 36 (7) 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9. 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 3,873,564 350,580 3,522,984 3,048,546 150,926 2,897,620 在产品 5,946,748 76,467 5,870,281 4,353,296 123,037 4,230,259 库存商品 323,296 4,599 318,697 475,880 2,287 473,593 合计 10,143,608 431,646 9,711,962 7,877,722 276,250 7,601,472 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 150,926 184,032 15,622 - - 350,580 在产品 123,037 12,035 4,788 63,393 - 76,467 库存商品 2,287 3,068 187 943 - 4,599 合计 276,250 199,135 20,597 64,336 - 431,646 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 (责任编辑：admin) |