汇金股份：重庆云兴网晟科技有限公司审计报告(26)
时间:2023-11-15 04:00 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 5. 售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 （二十九） 重要的会计政策及会计估计变更 1、会计政策变更 本公司在报告期无会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据/收入类型 税率 备注 增值税 增值税计税销售额 6%、9%、13% 城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2% 土地使用税 占用土地的实际面积 每平米7元 房产税 按照房产原值的70%为纳税基准 1.2% 所得税 应纳税所得额 25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 重庆云兴网晟科技有限公司 25% 重庆云晟数据科技有限公司 15% 注 ：《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号）》规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目未主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。 五、 合并财务报表重要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023年9月30日，期初指2023年1月1日，上期期末指 2022年12月31日） （一） 货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 银行存款 759,506.75 2,611,245.17 其他货币资金 218.24 合 计 759,506.75 2,611,463.41 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 其他 3,836.19 65,571.96 合 计 3,836.19 65,571.96 （二） 应收账款 1、 应收账款按种类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 34,849,563.32 100.00 1,476,159.21 4.24 其中：账龄组合 34,849,563.32 100.00 1,476,159.21 4.24 合 计 34,849,563.32 100.00 1,476,159.21 4.24 （续表） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,940,464.94 100.00 1,122,239.06 4.50 其中：账龄组合 24,940,464.94 100.00 1,122,239.06 4.50 合 计 24,940,464.94 100.00 1,122,239.06 4.50 2、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 1年以内（含1年） 95.99 1,003,544.99 24,448,139.05 98.03 733,444.17 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 33,451,499.69 1-2年（含2年） 922,623.83 2.65 92,262.38 2-3年（含3年） 3年以上 475,439.80 1.36 380,351.84 492,325.89 1.97 388,794.89 合 计 34,849,563.32 100.00 1,476,159.21 24,940,464.94 100.00 1,122,239.06 3、应收账款金额前五名情况： 债务单位 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 中移系统集成有限公司 13,590,459.37 39.00 407,713.78 中国联合网络通信有限公司重庆市分公司 11,907,655.13 34.17 357,229.66 上海元风信息科技有限公司 1,950,000.00 5.60 90,000.00 上海君辰网络科技有限公司 1,893,667.03 5.43 56,810.01 中国电信股份有限公司重庆分公司 1,725,990.20 4.95 51,779.71 合 计 31,067,772.00 89.15 963,533.15 （三） 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 项 目 期末数 期初数 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1年以内（含1年） 130,739.15 68.10 796,280.23 100.00 1-2年（含2年） 61,250.00 31.90 2-3年（含3年） 3年以上 合 计 191,989.15 100.00 796,280.23 100.00 2、预付款项金额前五名情况： 欠款单位 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 成都卡维纳科技有限公司 61,250.00 31.90 重庆文业伟科技有限公司 36,633.02 19.08 中国石油天然气股份有限公司重庆长寿销售分公司 22,716.69 11.83 苏静 20,000.00 10.42 中国石化销售股份有限公司重庆江南石油分公司 15,743.70 8.20 合 计 156,343.41 81.43 （四） 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 其他应收款 244,967.00 188,234.60 合 计 244,967.00 188,234.60 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 156,277.96 129,480.88 备用金 27,666.52 往来款 2,798.50 其他 91,432.00 29,658.92 小计 247,709.96 189,604.82 减：坏账准备 2,742.96 1,370.22 合计 244,967.00 188,234.60 2、信用损失准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 1,370.22 1,370.22 本期转入第三阶段 本年计提 2,742.96 2,742.96 本年转回 1,370.22 1,370.22 其他变动 本年核销 期末余额 2,742.96 2,742.96 3、按账龄披露其他应收款： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 1年以内（含1年） 120,229.08 83,938.30 1-2年 54,480.88 7,465.02 2-3年 2,000.00 98,201.50 3年以上 71,000.00 小计 247,709.96 189,604.82 减：坏账准备 2,742.96 1,370.22 合 计 244,967.00 188,234.60 4、其他应收款期末金额前五名情况： 单位名称 金额 年限 款项性质 李青 91,432.00 1年以内 其他 重庆市公安局渝中区分局 71,000.00 3年以上 押金及保证金 重庆日报报业集团产业有限责任公司 54,080.88 1-2年 押金及保证金 鼎信项目管理咨询有限公司 14,997.08 1年以内 押金及保证金 重庆市政府采购中心 10,000.00 1年以内 押金及保证金 合 计 241,509.96 （五） 存货 1、 存货分类 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 75,932.10 75,932.10 合 计 75,932.10 75,932.10 （六） 其他流动资产 项 目 期末账面余额 期初账面余额 增值税留抵税额 2,090,814.04 286,629.33 预缴增值税 86,040.00 预缴企业所得税 772,191.13 待认证进项税额 477.03 5.70 合 计 2,091,291.07 1,144,866.16 （七） 其他权益工具投资 1.其他权益工具分项列示 项 目 期末账面余额 期初账面余额 上海迹捷源科技有限公司 7,043,157.86 7,043,160.87 合 计 7,043,157.86 7,043,160.87 （八） 固定资产 项 目 期末账面余额 期初账面余额 固定资产 167,121,614.39 105,642,635.97 固定资产清理 合 计 167,121,614.39 105,642,635.97 1.固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 专用设备 办公设备 合计 一.账面原值 1.年初余额 111,567,294.07 800,608.87 1,406,786.19 6,769,032.17 497,247.52 121,040,968.82 2.本期增加金额 3,133,001.94 527,263.73 72,934,407.14 2,272.57 76,596,945.38 （1）购置 7,654.87 72,934,407.14 2,272.57 72,944,334.58 （2）在建工程转入 3,133,001.94 519,608.86 3,652,610.80 3.本期减少金额 26,548.68 69,653.46 96,202.14 （1）处置或报废 26,548.68 6,872.19 33,420.87 (2)按结算额调整暂估 62,781.27 62,781.27 4.年末余额 114,700,296.01 774,060.19 1,406,786.19 7,226,642.44 72,934,407.14 499,520.09 197,541,712.06 二.累计折旧 1.年初余额 11,603,422.51 221,782.84 782,677.82 2,648,875.07 141,574.61 15,398,332.85 2.本期增加金额 4,059,488.07 112,678.32 179,373.55 991,502.26 9,623,289.80 70,797.22 15,037,129.22 （1）计提 4,059,488.07 112,678.32 179,373.55 991,502.26 9,623,289.80 70,797.22 15,037,129.22 3.本期减少金额 9,668.19 5,696.21 15,364.40 （1）处置或报废 9,668.19 5,696.21 15,364.40 4.年末余额 15,662,910.58 324,792.97 962,051.37 3,634,681.12 9,623,289.80 212,371.83 30,420,097.67 三.减值准备 四.账面价值 1.期末账面价值 99,037,385.43 449,267.22 444,734.82 3,591,961.32 63,311,117.34 287,148.26 167,121,614.39 2.期初账面价值 99,963,871.56 578,826.03 624,108.37 4,120,157.10 355,672.91 105,642,635.97 （九） 在建工程 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 重庆同城双活数据中心一期二阶段项目 835,452.90 2,970.30 838,423.20 重庆同城双活数据中心二期 117,924.53 117,924.53 急管理中心项目 13,407.30 13,407.30 云资产项目 2,395,555.61 1,531,207.52 864,348.09 合计 953,377.43 2,411,933.21 1,531,207.52 1,834,103.12 （十） 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一.账面原值 1.年初余额 613,853.53 273,078,591.87 273,692,445.40 2.本期增加金额 （1）租赁 （2）重估调整 3.本期减少金额 4.年末余额 613,853.53 273,078,591.87 273,692,445.40 二.累计折旧 1.年初余额 230,195.07 50,723,213.31 50,953,408.38 2.本期增加金额 230,195.07 19,565,839.57 19,796,034.64 （1）计提 230,195.07 19,565,839.57 19,796,034.64 3.本期减少金额 4.年末余额 460,390.14 70,289,052.88 70,749,443.02 三.减值准备 四.账面价值 1.期末账面价值 153,463.39 202,789,538.99 202,943,002.38 2.期初账面价值 383,658.46 222,355,378.56 222,739,037.02 （十一）无形资产 项 目 土地使用权 专利权 著作权 非专利技术 软件 合计 一.账面原值 1.年初余额 11,443,986.88 159,009.43 12,282.83 30,633.47 43,973.27 11,689,885.88 2.本期增加金额 258,923.99 258,923.99 （1）购置 258,923.99 258,923.99 （2）内部研发 3.本期减少金额 4.年末余额 11,443,986.88 159,009.43 12,282.83 30,633.47 302,897.26 11,948,809.87 二.累计摊销 1.年初余额 782,005.71 5,300.31 1,690.21 1,531.68 37,679.65 828,207.56 2.本期增加金额 171,659.79 23,851.44 1,700.82 4,595.04 9,403.15 211,210.24 （1）计提 171,659.79 23,851.44 1,700.82 4,595.04 9,403.15 211,210.24 3.本期减少金额 4.年末余额 953,665.50 29,151.75 3,391.03 6,126.72 47,082.80 1,039,417.80 三.减值准备 四.账面价值 1.期末账面价值 10,490,321.38 129,857.68 8,891.80 24,506.75 255,814.46 10,909,392.07 2.期初账面价值 10,661,981.17 153,709.12 10,592.62 29,101.79 6,293.62 10,861,678.32 （十二）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 期末余额 装修费 863,639.59 5,396.04 95,814.94 773,220.69 工程改良支 912,075.36 177,471.09 734,604.27 软件使用费 400,812.19 66,802.03 334,010.16 合 计 1,775,714.95 406,208.23 340,088.06 1,841,835.12 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 资产减值准备 328,282.99 1,315,816.66 250,821.46 1,123,609.28 内部交易未实现利润 102,192.78 681,285.26 96,655.33 644,368.91 可抵扣亏损 9,021,027.72 60,140,184.84 6,775,900.02 45,172,666.82 融资租赁资产 5,351,904.95 35,679,366.33 4,872,338.93 32,482,259.54 其他权益工具投资公允价值变动 39,210.53 156,836.12 39,209.78 156,839.13 合 计 14,842,618.97 97,973,489.22 12,034,925.52 79,579,743.68 （十四）其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程款 91,325,422.65 93,461,755.56 合 计 91,325,422.65 93,461,755.56 （十五）短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末数 期初数 信用借款 3,002,887.50 3,003,208.33 合 计 3,002,887.50 3,003,208.33 注：2022年10月19日，本公司与中信银行股份有限公司签订流动资金贷款合同，借款金额 300.00万元，借款期限2022年10月19日至2023年10月19日。 （十六）应付账款 （1）应付账款按账龄列示： 项 目 期末数 期初数 应付工程款 32,535,253.52 33,536,879.36 应付设备款 1,831,501.22 156,236.57 应付服务费 12,076,657.19 8,371,916.38 应付材料款 128,914.10 498,388.00 其他 23,220.00 128,914.10 合 计 46,595,546.03 42,692,334.41 （2）账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 金额 未偿还或结转原因 依米康智能工程有限公司 16,045,167.35 合同履约义务未完成 重庆昆南建设工程有限公司 10,230,767.84 合同履约义务未完成 合 计 26,275,935.19 （十七）合同负债 项目 期末数 期初数 预收合同款 8,157.43 5,972,054.52 合 计 8,157.43 5,972,054.52 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 1,991,541.97 7,662,485.78 7,463,769.61 2,190,258.14 二、离职后福利-设定提存计划 1,090,995.68 1,090,995.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 1,991,541.97 8,753,481.46 8,554,765.29 2,190,258.14 2、短期薪酬： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 616,624.51 6,225,914.16 6,248,704.67 593,834.00 二、职工福利费 490,211.94 490,211.94 三、社会保险费 其中：医疗保险费 669,710.05 669,710.05 工伤保险费 19,811.14 19,811.14 四、住房公积金 707,225.00 707,225.00 五、工会经费和职工教育经费 1,374,917.46 239,134.68 17,628.00 1,596,424.14 合 计 1,991,541.97 7,662,485.78 7,463,769.61 2,190,258.14 3、设定提存计划： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、基本养老保险 1,057,892.96 1,057,892.96 二、失业保险 33,102.72 33,102.72 三、企业年金缴费 合 计 1,090,995.68 1,090,995.68 （十九） 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 307,708.51 72,916.96 企业所得税 城市维护建设税 房产税 256,401.81 土地使用税 99,662.76 个人所得税 19,042.57 15,674.48 教育费附加 印花税 36,444.54 18,136.24 其他税费 合 计 719,260.19 106,727.68 （二十） 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 应付股利 其他应付款 81,734,730.38 71,783,497.11 合 计 81,734,730.38 71,783,497.11 1、其他应付款 （1）其他应付款按性质分类： 性 质 期末数 期初数 押金及保证金 59,435,000.00 64,976,500.00 应付股权收购款 777,750.00 777,750.00 已报销未付款 7,697.10 往来款 144,236.22 27,201.50 借款 21,363,020.26 5,986,492.51 其他 14,723.90 7,856.00 合 计 81,734,730.38 71,783,497.11 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 单 位 金额 未偿还或结转的原因 深圳市汇金天源数字技术有限公司 54,722,500.00 合同履约义务未完成 合计 54,722,500.00 （二十一） 一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 1年内到期的长期借款 500,000.04 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 26,194,690.28 1年内到期的租赁负债 63,634,047.26 101,402,873.31 合计 90,328,737.58 101,402,873.31 （二十二） 其他流动负债 项目 期末数 期初数 待转销项税额 339,853.54 融资租赁应付税金 9,745,883.72 7,796,706.97 分期购入固定资产销项税额 851,346.75 合计 10,597,230.47 8,136,560.51 （二十三） 长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 291,666.61 质押借款 合 计 291,666.61 注：2023年3月30日，本公司与天津金城银行股份有限公司签订流动资金贷款合同，借款金额 100.00万元，借款期限2023年3月31日至2025年4月6日。 （二十四） 长期应付款 项目 期末数 期初数 分期付款购买设备金额 74,307,542.29 其中：未确认融资费用 4,276,528.51 减：一年内到期的长期应付款 26,194,690.28 长期应付款净额 48,112,852.01 （二十五） 租赁负债 项目 期末数 期初数 租赁付款额 275,468,549.44 289,624,603.91 其中：未确认融资费用 38,649,973.59 54,874,466.21 减：一年内到期的租赁负债 63,634,047.26 101,402,873.31 租赁负债净额 211,834,502.18 188,221,730.60 注：本期确认租赁负债利息费用17,569,242.65元。 （二十六） 递延收益 项目/类别 期初数 本期新增 本期减少 期末数 与资产相关政府补助 6,035,000.07 254,999.97 5,780,000.10 合 计 6,035,000.07 254,999.97 5,780,000.10 与政府补助相关的递延收益 项目 期初数 本期新增补助金额 本期计入其他收益 期末数 产业发展资金 6,035,000.07 254,999.97 5,780,000.10 合 计 6,035,000.07 254,999.97 5,780,000.10 （二十七） 其他非流动负债 项目 期末数 期初数 重庆长寿双活数据中心融资租赁款 13,644,238.14 17,542,591.63 合 计 13,644,238.14 17,542,591.63 （二十八） 实收资本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例（%） 河北汇金集团股份有限公司 5,971,795.00 5,971,795.00 51.00 肖杨 5,737,607.00 5,737,607.00 49.00 合 计 11,709,402.00 11,709,402.00 100.00 （二十九） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（或股本）溢价 78,290,598.00 78,290,598.00 二、其他资本公积 合 计 78,290,598.00 78,290,598.00 （三十） 其他综合收益 项 目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -117,629.35 -3.01 -0.75 -2.26 -117,631.61 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 三、其他综合收益合计 -117,629.35 -3.01 0.75 2.26 -117,631.61 （三十一） 未分配利润 项 目 本期数 上年数 本年年初余额 -53,623,202.77 -28,506,063.41 本期增加 -16,576,927.74 -25,117,139.36 其中：本期净利润转入 -16,576,927.74 -25,117,139.36 其他调整因素 本期减少 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 应付普通股股利 转增资本 其他减少 本期期末余额 -70,200,130.51 -53,623,202.77 （三十二） 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 项 目 本期发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,556,971.16 49,561,057.76 61,098,193.42 62,151,203.59 其他业务 33,925.50 126,198.73 533,440.50 174,726.14 合 计 49,590,896.66 49,687,256.49 61,631,633.92 62,325,929.73 （三十三） 税金及附加 项 目 本期发生额 上年发生额 城市维护建设税 12,788.10 43,026.30 教育费附加 5,480.61 18,439.84 地方教育费附加 3,653.75 12,293.23 房产税 756,046.83 1,035,835.53 土地使用税 298,988.28 409,431.04 车船使用税 2,280.00 2,280.00 印花税 89,683.58 64,671.66 其他 合 计 1,168,921.15 1,585,977.60 （三十四） 销售费用、管理费用、财务费用 1、 销售费用 项 目 本期发生额 上年发生额 职工薪酬 1,584,942.62 2,569,064.20 差旅费 59,725.29 82,658.01 业务招待费 67,910.92 351,475.48 办公费 600.00 7,380.00 广告宣传费 9,806.51 其他 20,211.66 78,542.92 合 计 1,743,197.00 3,089,120.61 2、 管理费用 项 目 本期发生额 上年发生额 职工薪酬 2,892,595.30 4,086,530.75 折旧及摊销 788,266.37 861,340.65 办公费 97,735.80 687,907.03 差旅费 149,596.52 222,909.13 招待费 193,266.94 631,241.11 车辆费用 159,152.42 284,937.83 水电气物业费 129,924.09 41,676.91 服务费 637,954.51 1,457,158.72 其他 86,455.80 245,211.20 合 计 5,134,947.75 8,518,913.33 3、 财务费用 项 目 本期发生额 上年发生额 利息支出 21,273,835.06 26,846,683.92 减：利息收入 2,290.90 21,158.28 手续费 4,892.74 8,095.93 其他 -10,000,000.00 -10,000,000.00 合 计 11,276,436.90 16,833,621.57 (责任编辑：admin) |