【系统整合】最全面！生产企业新系统办税指引(3)
时间:2023-10-05 15:03 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
（3）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）。 若有无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为 5 年。 视同出口货物及对外提供修理修配劳务不实行备案单证管理。 2.若需撤回退（免）税申报的请参考《系统整合 | 生产企业新系统办税指引（六） 其他业务指引》办理。 No.3 常见问题及解决方法 01 代理出口如何填写 代理出口的，免抵退税申报明细表中无需填写报关单号，仅需填写代理证明号。按《代理出口货物证明》编号（18位）+两位项号（01、02…）填写，项号按《代理出口货物证明》所列顺序填写。 02 商品代码非文中所列商品代码 商品代码（***）不是财税〔2014〕98号文中所列商品代码。 请确认是否为财税〔2014〕98号所列商品，若不是所列商品，则无需填写申报商品代码，清空即可。 03 提示：商品代码为无效的商品代码 请在电子税务局“我要查询→出口退税信息查询→出口商品退税率查询”模块查询该商品码，确认报关单的商品码是需添加扩展码或商品码已过期。 （1）若需添加扩展码的，仅需在《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表中填写11位扩展后的新商品码即可； （2）若已过期的，需先填写《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》后，再将报关单（调整前、旧）商品码填入《生产企业出口货物劳务免抵退申报明细表》。 04 查询出口退税进度 在电子税务局中“我要查询→出口退税信息查询→退税审核进度查询”模块中查询出口退税的进度情况。 若在开具收入退还书后长时间未收到退税款，请检查银行、电子税务局“存款账户账号报告”、电子税务局“我要查询→出口退税信息查询→企业备案信息查询”的出口退税银行账户账号是否正确。 备案变更、撤回申报指引 常见出口退（免）税备案变更、撤回业务请参考本办税指引，完整指引请在“国家税务总局深圳市税务局官网→纳税服务→办税指南→出口退（免）税→出口退（免）税备案→出口退（免）税备案信息报告” 下查看。
No.1 常见申报资料 01 备案变更 （1）《出口退（免）税备案表》的电子数据； （2）《出口退（免）税备案表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。 02 备案撤回 （1）《出口退（免）税备案撤回表》的电子数据； （2）《出口退（免）税备案撤回表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。 No.2 网上申报流程 进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税企业资格信息报告”选择对应的业务点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
01 明细数据采集 点击“新建”录入变更内容或撤回内容后点击“保存”（见下图）。
02 数据申报 第一步：生成申报数据 点击“生成申报数据”（见下图），确认申请日期，生成申报电子数据。
第二步：打印报表 勾选打印报表申报数据，点击“打印报表下载”（见下图）选择PDF或EXCEL下载后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
第三步：资料上传 点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。 如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第四步：正式申报 勾选申报文件点击“正式申报”（见下图）。
03 申报结果查询 查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
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No.3 常见问题 01 备案变更的内容 (责任编辑：admin) |
