长盛信息安全量化策略灵活配置混合型证券投资(12)
时间:2018-05-04 17:33 来源:网络整理 作者:墨客科技 点击:次
之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。自2017年9月4日起，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税 收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关 于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推 第30页共66页 开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金 融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其 股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计 入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 活期存款 6,792,690.80 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 6,792,690.80 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2017年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 30,784,370.53 30,356,541.36 -427,829.17 第31页共66页 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 1,616,679.00 1,616,436.00 -243.00 债券 银行间市场 - - - 合计 1,616,679.00 1,616,436.00 -243.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 32,401,049.53 31,972,977.36 -428,072.17 7.4.7.3衍生金融资产/负债 注：无余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 注：无余额。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 应收活期存款利息 1,291.62 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 228.10 应收债券利息 39,505.81 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 18.90 合计 41,044.43 7.4.7.6其他资产 注：无余额。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 交易所市场应付交易费用 131,869.32 银行间市场应付交易费用 - 合计 131,869.32 第32页共66页 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 20.81 预提费用 102,500.00 合计 102,520.81 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 215,335,173.69 215,335,173.69 本期申购 42,309,635.15 42,309,635.15 本期赎回（以“-”号填列） -222,225,125.55 -222,225,125.55 本期末 35,419,683.29 35,419,683.29 注：1.申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 2.本基金自2017年3月20日至2017年4月28日止期间公开发售，共募集有效净认购资金 215,264,147.55元。根据《长盛信息安全量化策略灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》 的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入71,026.14元在本基金成立后，折算为 71,026.14份基金份额，划入基金份额持有人账户。 3. 根据《长盛信息安全量化策略灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《长盛信息安全量 化策略灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金于2017年5月3日(基金 合同生效日)至2017年6月4日止期间暂不向投资人开放基金交易。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 5,090,720.36 -428,072.17 4,662,648.19 本期基金份额交易 -1,421,844.67 -1,232,002.72 -2,653,847.39 产生的变动数 其中：基金申购款 2,169,395.25 -273,287.93 1,896,107.32 基金赎回款 -3,591,239.92 -958,714.79 -4,549,954.71 第33页共66页 本期已分配利润 - - - 本期末 3,668,875.69 -1,660,074.89 2,008,800.80 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月 31日 活期存款利息收入 85,357.89 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 9,454.33 其他 290.90 合计 95,103.12 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日) 至2017年12月31日 卖出股票成交总额 168,951,164.16 减：卖出股票成本总额 164,269,478.27 买卖股票差价收入 4,681,685.89 7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至 2017年12月31日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债券到期兑 -1,771.00 付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - 第34页共66页 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -1,771.00 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至 2017年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额 1,526,118.93 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额 1,496,925.00 减：应收利息总额 30,964.93 买卖债券差价收入 -1,771.00 7.4.7.14贵金属投资收益 注：无。 7.4.7.15衍生工具收益 注：无。 7.4.7.16股利收益 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年 12月31日 股票投资产生的股利收益 410,594.59 基金投资产生的股利收益 - 合计 410,594.59 7.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 项目名称 2017年5月3日(基金合同生效日)至 2017年12月31日 1.交易性金融资产 -428,072.17 ——股票投资 -427,829.17 ——债券投资 -243.00 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 第35页共66页 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -428,072.17 7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月 31日 基金赎回费收入 796,555.11 基金转换费收入 670.54 合计 797,225.65 注：1、本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。 2、本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.19交易费用 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月 31日 交易所市场交易费用 474,702.98 银行间市场交易费用 - 合计 474,702.98 7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月 31日 审计费用 50,000.00 信息披露费 52,500.00 银行划款费用 4,830.29 账户维护费 6,000.00 其他费用 400.00 合计 113,730.29 第36页共66页 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 无。 7.4.8.2资产负债表日后事项 无。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 长盛基金管理有限公司(“长盛基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构 国元证券股份有限公司(“国元证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 新加坡星展银行有限公司 基金管理人的股东 安徽省信用担保集团有限公司 基金管理人的股东 安徽省投资集团控股有限公司 基金管理人的股东 长盛基金(香港)有限公司 基金管理人的全资子公司 长盛创富资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 注：无。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 项目 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月 31日 当期发生的基金应支付的管理费 751,345.46 其中：支付销售机构的客户维护费 276,493.87 注：支付基金管理人长盛基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值X1.50%/当年天数。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月 第37页共66页 31日 当期发生的基金应支付的托管费 125,224.35 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至 每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值X0.25%/当年天数。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：无。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：无。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：无。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 本期 名称 2017年5月3日(基金合同生效日)至2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国银行 6,792,690.80 85,357.89 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：无。 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 注：无。 7.4.12 期末（ 2017年12月31日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：无。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 第38页共66页 股票代股票停牌日停牌 期末 复牌日 复牌 数量（股） 期末 码 名称期 原因 估值单期 开盘单 成本总额 期末估值总额备注 价 价 2017 重大 2018 603986 兆易年 事项 153.72年3月 150.00 13,8002,111,529.202,121,336.00- 创新 11月 停牌 2日 1日 注：本基金截至2017年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停 牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 (责任编辑：admin) |