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　　(2)请说明目前是否符合久源公司出售或其相关业务注入上市公司的条件，如是，披露预计实施的时间；如否，披露不符合条件的具体原因，以及控股股东及上市公司拟采取的措施及预计完成时间；该等承诺和措施的后续执行是否仍存在重大不确定性，是否可能导致损害上市公司和中小股东的利益。

　　请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。

　　4.草案显示，本次交易中，上市公司拟向中广核核技术发行股份募集配套资金不超过3亿元，其中14,848.05万元用于支付本次交易现金对价，15,151.95万元用于支付交易税费与中介费用、补充流动资金和/或偿还有息债务等。

　　(1)请中广核技说明用于支付交易税费与中介费用、补充流动资金和/或偿还有息债务的具体资金金额，补充流动资金和偿还债务金额规模是否符合《监管规则适用指引——上市类第1号》的相关规定。

　　(2)请说明中广核核技术拟认购募集配套资金发行股份的金额下限。

　　请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。

　　二、关于交易标的

　　5.草案显示，本次交易对方为中广核核技术及云科通。云科通于2020年受让张海平等24名自然人所持标的公司贝谷科技49%的股权，未向该等自然人股东支付股权转让对价5,880.97万元。

　　请中广核技补充披露上述股权转让涉及的款项支付进度，标的资产权属是否清晰。

　　请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。

　　6.草案显示，本次交易标的贝谷科技相关产品进入军工、民航、公安等领域，需要取得相关资格证或通过测试；贝谷科技已取得的《声频工程企业综合技术等级证书》和《ITSS信息技术服务运行维护标准符合性证书》分别于2023年8月和10月到期，前者处于续期申请中。

　　(1)请中广核技结合贝谷科技具体经营范围，补充披露是否已取得从事相关生产经营活动所必需的行政许可、备案、注册或者认证等。

　　(2)请中广核技补充披露相关资质续期进展情况、预计办毕期限、是否存在法律障碍及逾期未办毕的影响。

　　请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。

　　7.草案显示，贝谷科技存货主要为发出商品，报告期各期末发出商品账面余额分别为14,274.57万元、13,294.24万元、15,686.67万元，发出商品对应的前十大项目中，部分项目截至披露日尚未验收。

　　请中广核技补充说明发出商品验收周期是否符合行业惯例，并结合部分项目长期未完成验收工作的合理性、相关款项收取情况，进一步说明发出商品跌价准备计提的充分性。

　　请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见，并补充说明对报告期各期末发出商品的核查情况，包括但不限于核查程序、核查比例、获取的相关证据以及是否能充分支撑核查结论等。

　　8.草案显示，报告期各期末，贝谷科技的预付款项余额分别为1,368.22万元、2,159.71万元和5,684.20万元，主要为预付的软硬件采购款。

　　请中广核技补充说明预付款项主要供应商的基本信息、采购内容、结算模式、款项账龄以及期后结转情况，并结合业务季节性特征、在手订单采购需求等，补充说明预付款项余额增长幅度较大且与收入变动存在差异的合理性。

　　请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

　　三、关于评估

　　9.草案显示：(1)本次交易以收益法评估结果作为定价依据，贝谷科技100%股权评估结果为62,650万元，评估增值率为546.06%；(2)报告期各期贝谷科技分别实现营业收入58,663.02万元、52,929.37万元和5,663.68万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为3,176.23万元、3,074.91万元和-1,719.23万元；由于下游客户政府部门和大型企事业单位通常在下半年完成项目招标或项目验收相关工作，贝谷科技业绩呈现一定的季节性特征，销售主要集中在下半年，而费用的列支全年较为平衡；(3)本次评估预测期内贝谷科技营业收入持续增长，2023年至2027年收入增长率由8.67%下降至6.16%，增长主要系毛利率较高的仪器仪表及解决方案业务；(4)本次评估预测毛利率水平与报告期前两年基本一致，最近一期贝谷科技核仪器仪表业务、智慧监管业务、信息系统集成业务毛利率分别为67.66%、28.06%、9.56%，较前两年存在一定变化；(5)截至评估基准日2022年12月31日，标的资产货币资金余额22,737.79万元，本次评估中贝谷科技母公司存在溢余资金，评估值为14,660.62万元。