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新北洋：2010年年度审计报告
日期：2011-04-19
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
关于山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………1-2
二、合并资产负债表及母公司资产负债表……………………………3-6
三、合并利润表及母公司利润表………………………………………7-8
四、合并现金流量表及母公司现金流量表……………………………9-11
五、合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表………………12-13
六、财务报表附注……………………………………………………14-88
4 四 四 、 财 务 报 表
地 址:北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编:100039
2 号楼 4 层 电 话:(010)8821 9191
传 真:(010)8821 0558
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
审 计 报 告
国浩审字[2011]第 881 号
山东新北洋信息技术股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的山东新北洋信息技术股份有限公司(以下简称新北洋公司)财务报表,
包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2010 年度的利润表和合并利润表、
股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新北洋公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,新北洋公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公
允反映了新北洋公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
中国北京 中国注册会计师:
二〇一一年四月十八日
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
合并资产负债表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元
资产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 五、1 805,636,724.77 122,836,801.11 短期借款 五、17 16,000,000.00 59,500,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 五、2 3,436,990.00 3,485,181.80 交易性金融负债
应收账款 五、3 116,630,857.06 70,078,355.69 应付票据 五、18 1,890,774.57
预付款项 五、4 4,481,649.55 1,081,488.23 应付账款 五、19 77,953,138.45 51,605,075.22
应收保费 预收款项 五、20 3,144,250.06 1,488,223.85
应收分保账款 卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及拥金
应收利息 五、5 6,554,151.77 应付职工薪酬 五、21 12,668,288.90 123,778.48
应收股利 应交税费 五、22 10,025,555.77 10,605,019.48
其他应收款 五、6 6,196,623.32 2,869,214.88 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 288,000.00
存货 五、7 55,972,727.48 32,509,964.66 其他应付款 五、23 7,469,745.54 4,842,255.03
一年内到期的非流动资产 递延收益 36,658,627.81
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
其他流动资产 保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
五、24 16,000,000.00
债
其他流动负债
流动资产合计 998,909,723.95 232,861,006.37 流动负债合计 145,439,753.29 164,822,979.87
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
合并资产负债表(续)
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
非流动资产: 非流动负债:
发放委托贷款及垫款 长期借款 五、25 23,909,091.00 96,000,000.00
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 五、9 73,238,192.97 78,248,647.02 预计负债
投资性房地产 五、10 13,128,645.44 6,871,271.36 递延所得税负债 五、15 655,415.18
固定资产 五、11 96,320,037.81 55,887,503.31 其他非流动负债 五、26 38,958,565.00
在建工程 五、12 96,631,654.80 51,631,867.21 非流动负债合计 63,523,071.18 96,000,000.00
工程物资 负债合计 208,962,824.47 260,822,979.87
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
固定资产清理 股东权益:
生产性生物资产 股 本 五、27 150,000,000.00 112,000,000.00
油气资产 资本公积 五、28 765,631,803.67 3,147,255.00
无形资产 五、13 91,997,394.02 94,018,029.54 减:库存股
开发支出 专项储备
商誉 盈余公积 五、29 54,004,662.30 38,285,619.17
长期待摊费用 五、14 5,543,682.36 6,677,779.17 一般风险准备
递延所得税资产 五、15 3,944,236.29 2,789,155.75 未分配利润 五、30 176,335,687.97 110,561,864.77
其他非流动资产 外币报表折算差额 81,208.96 408,600.73
归属于母公司所有者
1,146,053,362.90 264,403,339.67
权益合计
少数股东权益 24,697,380.27 3,758,940.19
非流动资产合计 380,803,843.69 296,124,253.36 股东权益合计 1,170,750,743.17 268,162,279.86
资产总计 1,379,713,567.64 528,985,259.73 负债和股东权益总计 1,379,713,567.64 528,985,259.73
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
母公司资产负债表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位: 人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 774,396,318.00 90,045,730.61 短期借款 43,500,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
应收票据 2,668,086.00 3,470,181.80 应付票据 1,890,774.57
应收账款 十一、1 77,435,932.52 50,859,081.94 应付账款 64,325,834.38 43,391,652.36
预付款项 4,010,710.64 756,821.98 预收款项 2,240,176.92 1,488,223.85
应收利息 6,554,151.77 应付职工薪酬 11,800,000.00 53,617.00
应收股利 应交税费 7,357,222.53 10,291,267.43
其他应收款 十一、2 3,963,855.89 2,359,371.25 应付利息
存货 41,778,513.65 25,396,780.43 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 5,619,434.62 4,117,712.21
其他流动资产 递延收益 36,658,627.81
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动资产合计 910,807,568.47 172,887,968.01 流动负债合计 93,233,443.02 139,501,100.66
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
母公司资产负债表(续表)
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位: 人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
非流动资产 非流动负债:
可供出售金融资产 长期借款 23,909,091.00 80,000,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
长期股权投资 十一、3 111,760,498.75 106,398,342.10 专项应付款
投资性房地产 13,128,645.44 6,871,271.36 预计负债
固定资产 68,154,311.11 48,059,835.39 递延所得税负债 655,415.18
在建工程 96,631,654.80 51,631,867.21 其他非流动负债 38,958,565.00
工程物资
固定资产清理 非流动负债合计 63,523,071.18 80,000,000.00
生产性生物资产 负债合计 156,756,514.20 219,501,100.66
油气资产 股东权益:
无形资产 91,910,149.62 94,018,029.54 股 本 150,000,000.00 112,000,000.00
开发支出 资本公积 771,184,548.67 8,700,000.00
商誉 减:库存股
长期待摊费用 5,351,371.16 6,677,779.17 专项储备
递延所得税资产 1,915,719.93 581,243.40 盈余公积 54,004,662.30 38,285,619.17
其他非流动资产 一般风险准备
未分配利润 167,714,194.11 108,639,616.35
非流动资产合计 388,852,350.81 314,238,368.17 股东权益合计 1,142,903,405.08 267,625,235.52
资产总计 1,299,659,919.28 487,126,336.18 负债和股东权益总计 1,299,659,919.28 487,126,336.18
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
合并利润表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 483,045,141.03 314,908,329.79
其中:营业收入 五、31 483,045,141.03 314,908,329.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 403,465,874.26 257,737,445.30
其中:营业成本 五、31 259,665,732.87 158,574,173.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、32 4,464,076.95 2,662,592.50
销售费用 五、33 46,491,227.49 29,599,147.68
管理费用 五、34 96,005,010.38 59,315,600.77
财务费用 五、35 -5,117,340.78 6,619,331.29
资产减值损失 五、36 1,957,167.35 966,599.99
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 五、37 14,886,022.14 13,457,666.35
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 14,886,022.14 13,457,666.35
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 94,465,288.91 70,628,550.84
加:营业外收入 五、38 28,549,046.91 24,252,051.59
减:营业外支出 五、39 979,359.44 6,914.38
其中:非流动资产处置损失 7,289.44 757.32
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 122,034,976.38 94,873,688.05
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
减:所得税费用 五、40 7,921,304.89 8,769,751.38
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 114,113,671.49 86,103,936.67
归属于母公司所有者的净利润 111,492,866.33 85,587,630.03
少数股东损益 2,620,805.16 516,306.64
六、每股收益:
(一)基本每股收益 五、41 0.79 0.76
(二)稀释每股收益 五、41 0.79 0.76
七、其他综合收益 五、42 -327,391.77 297,167.64
八、综合收益总额 113,786,279.72 86,401,104.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 111,165,474.56 85,884,797.67
归属于少数股东的综合收益总额 2,620,805.16 516,306.64
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
母公司利润表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 408,240,685.00 278,699,440.96
减:营业成本 十一、4 225,455,527.58 139,243,642.34
营业税金及附加 3,092,634.80 2,391,244.34
销售费用 38,928,413.83 28,510,789.70
管理费用 77,047,072.59 49,223,465.45
财务费用 -7,048,836.54 6,200,817.88
资产减值损失 1,777,523.39 -341,396.12
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十一、5 16,426,008.28 12,745,412.84
其中:对联营企业和合营企业的投资
16,426,008.28 12,745,412.84
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 85,414,357.63 66,216,290.21
加:营业外收入 27,236,879.29 24,152,051.59
减:营业外支出 869,289.44 6,914.38
其中:非流动资产处置损失 7,289.44 757.32
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 111,781,947.48 90,361,427.42
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
减:所得税费用 6,988,326.59 8,230,336.14
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 104,793,620.89 82,131,091.28
五、每股收益:
(一)基本每股收益 0.73
(二)稀释每股收益 0.73
五、其他综合收益
六、综合收益总额 104,793,620.89 82,131,091.28
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
合并现金流量表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 469,367,891.25 330,262,686.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,164,688.07 14,984,361.60
收到其他与经营活动有关的现金 五、43 22,734,068.39 41,148,437.71
经营活动现金流入小计 518,266,647.71 386,395,486.17
购买商品、接受劳务支付的现金 264,713,388.79 169,196,943.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,121,575.32 41,768,919.80
支付的各项税费 41,824,820.00 32,308,679.64
支付其他与经营活动有关的现金 五、43 66,766,145.57 38,747,583.27
经营活动现金流出小计 436,425,929.68 282,022,125.94
经营活动生产的现金流量净额 81,840,718.03 104,373,360.23
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
合并现金流量表(续)
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,063,851.63 10,982,774.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170,018.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、43 2,294,664.25
投资活动现金流入小计 13,528,533.98 10,982,774.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,987,283.25 93,597,521.11
投资支付的现金 9,052,745.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,987,283.25 102,650,266.11
投资活动产生的现金流量净额 -63,458,749.27 -91,667,491.41
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 805,124,400.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
取得借款收到的现金 16,000,000.00 167,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 821,124,400.00 167,000,000.00
偿还债务支付的现金 115,590,909.00 80,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,357,520.67 24,515,866.72
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 7,029,673.52
筹资活动现金流出小计 155,978,103.19 105,015,866.72
筹资活动产生的现金流量净额 665,146,296.81 61,984,133.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -728,341.91 456,578.48
五、现金及现金等价物净增加额 682,799,923.66 75,146,580.58
加:期初现金及现金等价物余额 122,836,801.11 47,690,220.53
六、期末现金及现金等价物余额 805,636,724.77 122,836,801.11
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
母公司现金流量表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 414,768,624.78 305,787,400.77
收到的税费返还 24,821,124.85 14,984,361.60
收到其他与经营活动有关的现金 22,844,415.97 39,928,191.57
经营活动现金流入小计 462,434,165.60 360,699,953.94
购买商品、接受劳务支付的现金 245,264,167.53 144,149,644.43
支付给职工以及为职工支付的现金 48,150,523.47 34,425,408.09
支付的各项税费 36,894,639.75 27,918,634.66
支付其他与经营活动有关的现金 49,324,119.03 33,265,547.99
经营活动现金流出小计 379,633,449.78 239,759,235.17
经营活动生产的现金流量净额 82,800,715.82 120,940,718.77
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,063,851.63 10,982,774.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170,018.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,233,869.73 10,982,774.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,150,423.13 96,917,015.50
投资支付的现金 11,689,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,150,423.13 108,606,215.50
投资活动产生的现金流量净额 -64,916,553.40 -97,623,440.80
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 805,124,400.00
取得借款收到的现金 135,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 805,124,400.00 135,000,000.00
偿还债务支付的现金 99,590,909.00 80,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,386,329.17 23,973,156.72
支付其他与筹资活动有关的现金 7,029,673.52
筹资活动现金流出小计 138,006,911.69 104,473,156.72
筹资活动产生的现金流量净额 667,117,488.31 30,526,843.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -651,063.34 75,247.82
五、现金及现金等价物净增加额 684,350,587.39 53,919,369.07
加:期初现金及现金等价物余额 90,045,730.61 36,126,361.54
六、期末现金及现金等价物余额 774,396,318.00 90,045,730.61
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
合并股东权益变动表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
本期金额 上期金额
项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益合 少数股东 股东权益合
减:库 专项 盈余公 一般风 未分配 权益 计 减:库 专项 一般风 未分配利 权益 计
股本 资本公积 其他 股本 资本公积 盈余公积 其他
存股 储备 积 险准备 利润 存股 储备 险准备 润
112,000,0 3,147,255. 38,285, 110,561 408,600. 3,758,940. 268,162,279. 112,000,00 8,700,000. 25,965,95 55,213,89 3,351,641. 205,342,928.
一、上年年末余额 111,433.09
00.00 00 619.17 ,864.77 73 19 86 0.00 00 5.48 8.43 78 78
加:会计政策
变更
前期差错
更正
其他
112,000,0 3,147,255. 38,285, 110,561 408,600. 3,758,940. 268,162,279. 112,000,00 8,700,000. 25,965,95 55,213,89 3,351,641. 205,342,928.
二、本年年初余额 111,433.09
00.00 00 619.17 ,864.77 73 19 86 0.00 00 5.48 8.43 78 78
三、本年增减变动
38,000,00 762,484,5 15,719, 65,773, -327,391 20,938,44 902,588,463. -5,552,74 12,319,66 55,347,96 62,819,351.0
金额(减少以“-” 297,167.64 407,298.41
0.00 48.67 043.13 823.20 .77 0.08 31 5.00 3.69 6.34 8
号填列)
111,492 2,620,805. 114,113,671. 85,587,63 86,103,936.6
(一)净利润 516,306.64
,866.33 16 49 0.03 7
(二)其他综合收 -327,391
-327,391.77 297,167.64 297,167.64
益 .77
上述(一)和(二) 111,492 -327,391 2,620,805. 113,786,279. 85,587,63 86,401,104.3
297,167.64 516,306.64
小计 ,866.33 .77 16 72 0.03 1
(三)所有者投入 38,000,00 762,484,5 18,317,63 818,802,183. -5,552,74 -109,008.2 -5,661,753.2
和减少资本 0.00 48.67 4.92 59 5.00 3 3
38,000,00 762,484,5 800,484,548.
1.股东投入资本
0.00 48.67 67
2.股份支付计入
所有者权益的金
额
18,317,63 18,317,634.9 -5,552,74 -109,008.2 -5,661,753.2
3.其他
4.92 2 5.00 3 3
15,719, -45,719, -30,000,000.0 12,319,66 -30,239,6 -17,920,000.
(四)利润分配
043.13 043.13 0 3.69 63.69 00
15,719, -15,719, 12,319,66 -12,319,6
1.提取盈余公积
043.13 043.13 3.69 63.69
2.提取一般风险
准备
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
3.对所有者(或股 -30,000, -30,000,000.0 -17,920,0 -17,920,000.
东)的分配 000.00 0 00.00 00
4.其他
(五)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(六)专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
(七)其他
150,000,0 765,631,8 54,004, 176,335 81,208.9 24,697,38 1,170,750,74 112,000,00 3,147,255. 38,285,61 110,561,8 3,758,940. 268,162,279.
四、本年年末余额 408,600.73
00.00 03.67 662.30 ,687.97 6 0.27 3.17 0.00 00 9.17 64.77 19 86
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
母公司股东权益变动表
编制单位:山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
本期金额 上期金额
项 目
资本公 减:库存 专项 盈余公 一般风 未分配 股东权益 资本公 减:库 专项 盈余公 一般风 未分配利 股东权益合
股本 股本
积 股 储备 积 险准备 利润 合计 积 存股 储备 积 险准备 润 计
112,000 8,700,0 38,285, 108,639 267,625,235 112,000,000. 8,700,00 25,965,9 56,748,18 203,414,144.
一、上年年末余额
,000.00 00.00 619.17 ,616.35 .52 00 0.00 55.48 8.76 24
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
112,000 8,700,0 38,285, 108,639 267,625,235 112,000,000. 8,700,00 25,965,9 56,748,18 203,414,144.
二、本年年初余额
,000.00 00.00 619.17 ,616.35 .52 00 0.00 55.48 8.76 24
山东新北洋信息技术股份有限公司 2010 年年度报告
三、本年增减变动金额 38,000, 762,484 15,719, 59,074, 875,278,169 12,319,6 51,891,42 64,211,091.2
(减少以“-”号填列) 000.00 ,548.67 043.13 577.76 .56 63.69 7.59 8
104,793 104,793,620 82,131,09 82,131,091.2
(一)净利润
,620.89 .89 1.28 8
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小 104,793 104,793,620 82,131,09 82,131,091.2
计 ,620.89 .89 1.28 8
(三)所有者投入和减 38,000, 762,484 800,484,548
少资本 000.00 ,548.67 .67
38,000, 762,484 800,484,548
1.股东投入资本
000.00 ,548.67 .67
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
15,719, -45,719, -30,000,000 12,319,6 -30,239,6 -17,920,000.
(四)利润分配
043.13 043.13 .00 63.69 63.69 00
15,719, -15,719, 12,319,6 -12,319,6
1.提取盈余公积
043.13 043.13 63.69 63.69
2.对所有者(或股东) -30,000, -30,000,000 -17,920,0 -17,920,000.
的分配 000.00 .00 00.00 00
3.其他
(五)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
(七)其他
150,000 771,184 54,004, 167,714 1,142,903,4 112,000,000. 8,700,00 38,285,6 108,639,6 267,625,235.
四、本年年末余额
,000.00 ,548.67 662.30 ,194.11 05.08 00 0.00 19.17 16.35 52
法定代表人: 门洪强 主管会计工作负责人:徐海霞 会计机构负责人:李萍
山东新北洋信息技术股份有限公司
财务报表附注
(除非特别注明,以下货币单位为元,币种为人民币)
一、公司基本情况
山东新北洋信息技术股份有限公司(以下称公司)系经鲁体改函字[2002]46 号文件批准,
由威海北洋电气集团股份有限公司、中国华融资产管理公司、山东省国际信托投资有限公司、
威海市丰润资产经营管理有限公司、中国信达资产管理公司五家法人单位和门洪强等十一名自
然人共同以发起设立方式设立的股份有限公司。公司成立于 2002 年 12 月 6 日,企业法人营业
执照注册号 370000018077904,注册资本 6000 万元,其中威海北洋电气集团股份有限公司以净
资产出资 2,056.47 万元,占注册资本的 34.275%;中国华融资产管理公司以实物出资 986.63
万元、土地使用权出资 246.51 万元,占注册资本的 20.553%;山东省国际信托投资有限公司以
实物出资 841.04 万元、土地使用权出资 110.58 万元,占注册资本的 15.86%;威海市丰润资产
经营管理有限公司以实物出资 814.17 万元、土地使用权出资 105.86 万元,占注册资本的
15.334%;中国信达资产管理公司以实物出资 53.50 万元、土地使用权出资 31.57 万元,占注册
资本的 1.418%;门洪强等 11 位自然人股东以货币资金出资 753.67 万元,占注册资本的 12.56%。
根据公司 2004 年度第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定,公司申请增加注册
资本 3000 万元,由新增法人股东山东省高新技术投资有限公司、山东鲁信投资管理有限公司及
原 11 位自然人股东,按照公司评估后的每股净资产 1.07 元进行认购,溢价部分计入资本公积。
其中山东省高新技术投资有限公司认购 950 万股,山东鲁信投资管理有限公司认购 50 万股,其
他 11 名自然人股东合计认购 2000 万股。本次增资后公司注册资本变更为 9000 万元,其中威海
北洋电气集团股份有限公司出资比例变更为 22.85%。
2006 年 12 月 21 日,原 11 名自然人股东将其中 6,147,960 股转让给新增的 54 名自然人股
东。
根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本
2200 万元,按照公司评估后的每股净资产 1.30 元认购,溢价部分计入资本公积,其中中国华
融资产管理公司认购 200 万股,新增股东威海联众利丰投资股份有限公司认购 2000 万股。本次
增资后公司注册资本变更为 11,200 万元。
2008 年 5 月 29 日山东省国际信托有限公司与山东省高新技术投资有限公司签订股权转让
协议,根据协议规定,山东省国际信托有限公司将持有的公司 8.5%的股权全部转让给山东省高
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
新技术投资有限公司,股权转让价格为 1,541.62 万元。该股权转让行为已经山东省人民政府国
有资产监督管理委员会鲁国资产权函[2008]87 号文件批复。
根据威海市国有资产监督管理委员会威国资发[2008]114 号文件,威海市国有资产经营
有限公司吸收合并威海市丰润资产经营管理有限公司及威海热电集团有限公司,并更名为威海
国有资产经营(集团)有限公司。2008 年 11 月 11 日威海市国有资产监督管理委员会下发威国
资发[2008]179 号《关于同意山东新北洋信息技术股份有限公司国有法人股东变更后国有股
权管理有关问题的批复》,同意原威海市丰润资产经营管理有限公司持有的山东新北洋信息技术
股份有限公司 920.03 万股国有法人股,变更为威海国有资产经营(集团)有限公司持有。
根据公司 2008 年度股东大会决议,按照国资发改革[2008]139 号《关于规范国有企业职
工持股、投资的意见》,对威海北洋电气集团股份有限公司中层以上管理人员持有的公司股份进
行整改。根据威海市国资委《关于威海北洋电气集团股份有限公司中层以上管理人员持有山东
新北洋信息技术股份有限公司股份问题整改方案的批复》威国资发[2009]32 号文批准的整改方
案,宋军利等 8 名公司自然人股东与门洪强等 6 名自然人分别签订股权转让协议,并于 2009 年
3 月 19 日实施完成。2009 年 6 月 20 日,赵坤鹏分别与赵国建、王辉签订了股份转让协议,一
次性转让其持有的全部公司股份,股份转让款项已于 2009 年 6 月 23 日前支付完毕。
2010 年 2 月 25 日,经中国证券监督管理委员会核准,公司首次向社会公众发行人民币普
通股(A 股)3,800 万股,并于 2010 年 3 月 23 日在深圳证券交易所上市,目前公司总股本为
15,000 万股。
截止 2010 年 12 月 31 日公司股本及股权结构如下:
序
名称 2010 年 12 月 31 日 持股比例
号
1 威海北洋电气集团股份有限公司 20,564,700.00 13.71%
2 威海联众利丰投资股份有限公司 20,000,000.00 13.33%
3 中国华融资产管理公司 14,213,503.00 9.48%
4 山东省高新技术投资有限公司 19,016,200.00 12.68%
5 威海国有资产经营(集团)有限公司 9,200,300.00 6.13%
6 中国信达资产管理公司 850,700.00 0.57%
7 山东鲁信投资管理有限公司 500,000.00 0.33%
8 自然人股东 27,536,700.00 18.36%
9 无限售条件流通股份 38,000,000.00 25.33%
10 全国社会保障基金理事会转持三户 117,897.00 0.08%
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
合计 150,000,000.00 100.00%
公司经营范围:集成电路及计算机软件的开发、生产、销售、服务;计算机硬件及外
部设备电子及通讯设备(不含无线电发射设备)、仪器仪表及文化办公用机械产品的开发、
生产、销售、服务;钣金、塑料制品、模具加工;资格证书范围内自营进出口业务;资质
证书范围内税控收款机及相关产品、电子收款机的开发、生产、销售、服务。
公司注册地为威海市火炬高技术产业开发区火炬路 169 号。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确
认、计量和编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司以公历年度为会计期间,即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企
业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计
量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者
权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制
下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债
务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性
证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资
产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合
并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵
消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润
和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报
表的有关原则进行抵消。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业
合并。
确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、
发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接
相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不
包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;
非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照
公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各
项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产
的处置损益,计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商
誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入
合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在
控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
6、 合并财务报表的编制方法
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
(1)合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财
务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据,
根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵消内部交易对合并财务报表
的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分
配、内部交易事项(包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现
内部交易损益)、内部债权债务进行抵销。
(2)母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致
的,即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
7、 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投
资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率,
将外币金额折算为记账本位币金额;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。
在资产负债表日,视下列情况进行处理:
①外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日
不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记
账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属
于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。
(2)资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即
期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
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润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
(3)外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下
单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、 金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负
债或权益工具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要指企
业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回
购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,
主要是指企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
计量方法:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期
损益。
处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损
益。
B、 持有至到期投资
确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和
能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票
面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类
投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,
但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),
市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式
收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司
无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。
计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资
本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该
金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
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② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下
列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值;
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转
移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价
值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值;
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一
项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
② 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产(不含应收款项)减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表
明发生减值的,计提减值准备。
① 持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值
损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,
并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损
失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资
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产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该金融
资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
应收账款单项金额重大是指单项金额在 200 万元(含 200 万元)
单项金额重大的应收款项
以上的应收款项。其他应收款单项金额重大是指单项金额在 50 万
坏账准备的确认标准
元(含 50 万元)以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客
单项金额重大的应收款项 观证据表明其已发生减值,按其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法 的差额,确定减值损失,计提坏账准备。单项金额重大经单独测试
未发生减值的应收款项,再按组合计提应收款项坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法 相同账龄的应收款项采用相同的计提比例
②账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 70 70
4 年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项 应收账款单项金额在 200 万元以下的款项,其他应收款单项
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坏账准备的确认标准 金额在 50 万元以下的款项,确定为单项金额不重大的应收款项.
本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测
单项金额不重大的应收款项 试,如有客观证据表明其已发生减值,按其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备。对单
项测试未减值的应收款项,再按组合计提应收款项坏账准备。
11、存货
⑴存货的分类
公司存货分为:原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品等。
⑵发出存货的计价方法
日常业务取得的存货按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持
有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;
没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销
售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
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⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
⑴投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发
行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股
本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等,于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价
值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的
成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金
或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中
发生的直接相关费用之和,但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理。
在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
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投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资
收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被
投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵ 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核算
长期股权投资时:
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的
成本。
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取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被
投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收
益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账
面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少
资本公积。
⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据:
共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,合营
各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须
由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况作为确定基础:
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
② 重大影响的判断依据:
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情况作为判
断依据:
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
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B、 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营
决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收回金额
按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投
资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否
计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。
13、投资性房地产
成本模式
⑴ 折旧或摊销方法:按照成本模式进行计量的投资性房地产,本公司采用与固定资产、
无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。
⑵ 减值准备计提依据:资产负债表日,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,
估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回
金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提,在以后
会计期间不予转回。
14、固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持
有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
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① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的
固定资产和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 10-15 5 6.33-9.50
运输工具 6 5 15.83
电子设备及其他 5 5 19.00
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若
可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未
来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以
对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。
减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
认定依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“(2)固定资产折旧方法计提折旧”;无法合理确定
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租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内按上项“(2)固定资产折旧方法”计提折旧。
⑸ 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程
已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预
算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下
列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
② 已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
⑶在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收
回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计
入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转
回。
16、借款费用
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⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态时,借款费用停止资本化。
⑵借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,
计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分
别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
⑶借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。
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在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本
化条件的资产成本。
17、无形资产
⑴无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本
为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
⑵无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公
司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确
定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行
调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可
收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记
的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
⑶研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有
计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动
将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对
研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而
言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本
条件,故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在满足资本化条件的
时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化,对于同一项无形资产在开发过程
中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余
租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务,其履行很可
能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相关油气资产的原
价,金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作
为清理费用计入当期损益。
20、收入
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⑴销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收
入和成本能够可靠的计量。
⑵对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。完工进度
根据实际情况选用下列方法确定:
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额:
① 利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
⑴政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按
照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
⑶与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补助,用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损
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益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率,计算确
认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时,对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不
确认相关的递延所得税资产:
该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预见的未来很可能不
会转回。
⑵在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,但以
下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债:
①商誉的初始确认;
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税
率计算。
⑶递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,
减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记
金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面
价值可以恢复。
23、经营租赁
经营租赁,如果本公司是出租人,本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其
他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人,经营租赁的应付租金在租赁期
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内按照直线法计入损益。
24、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:一是企业已经就处置该非流动
资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内
完成。
企业对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
25、主要会计政策、会计估计的变更、前期差错更正
(1)会计政策变更
报告期内无会计政策变更。
(2)会计估计变更
报告期内无会计估计变更。
(3)前期差错更正
报告期内无前期差错更正。
三、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%) 备注
按应税销售收入计提,抵
增值税 17、19 注 1、3
扣进项税后计缴
营业税 应税营业收入 5
应纳流转税额及出口货物
城市维护建设税 7
当期免抵的增值税税额
企业所得税 应纳税所得额 10、15、25 注 2、3
2、 税收优惠及批文
注 1、增值税税收优惠
根据财税[2000]25 号“关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知”,
自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,
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对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品
和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。根据国务院国发〔2011〕4
号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》,上述优惠政策到期后“继续实施软
件增值税优惠政策”。
公 司 于 2003 年 1 月 取 得 中 华 人 民 共 和 国 进 出 口 企 业 资 格 证 书 , 进 出 口 企 业 代 码
3700745659029,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的
进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司出口货物增值税享受“免、
抵、退”政策,根据财税[2008]144 号《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通
知》规定,2008 年 12 月 1 日起公司出口货物的出口退税率由 13%提高到 14%。根据财税[2009]88
号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》,公司部分产品的出口退税率自 2009 年 6 月 1
日起提高到 15%、17%。
注 2、企业所得税税收优惠
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发
鲁科高字[2008]12 号《关于认定“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批高新
技术企业的通知》,认定公司为 2008 年第一批高新技术企业,证书编号 GR200837000414,发证
日期为 2008 年 12 月 5 日,认定有效期 3 年。
根据新《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,公司自获得高新技术企业
认定后三年内(2008 年至 2010 年),享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1 号)的
规定,国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于 10%的税率优惠的,减按 10%的税率征收企
业所得税。根据《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》(发改高技[2005]2669 号),2011
年 2 月 23 日本公司被国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合审核认定
为 2010 年度国家规划布局内重点软件企业。公司 2010 年度减按 10%的税率征收企业所得税。
注 3、子公司税率
境外子公司荷兰东方公司(ORIENTTechnologiesB.V.)、新北洋(欧洲)研发中心有限公司
(SNBC(Europe)R&DB.V.)按照所在地荷兰的税法规定缴纳各项税金,其中增值税税率为 19%、
企业所得税税率为 25%。
子公司威海新北洋数码科技股份有限公司增值税、城市维护建设税、企业所得税税率分别
为 17%、7%、15%。
子公司北京诺恩开创科技有限公司增值税、城市维护建设税、企业所得税税率分别为 17%、
7%、25%。该公司于 2009 年度取得软件企业资格认定,企业所得税享受两免三减半的税收优惠。
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四、企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 期末实际出
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 性质 资额
计算机软硬件、机电一体化
威海市
威海新北洋数码 产品、计算机外部设备及附
控股子公 张村镇 生产
科技股份有限公 3000 万元 件、热转印碳带、半导体元 3000 万元
司 政府驻 销售
司 器件、光纤产品的开发、生
地
产、销售、服务。
新北洋(欧洲)
全资子公 生产 集成电路板、打印机、复印
研发中心有限公 荷兰 120 万欧元 120 万欧元
司 研发 机的研发、生产和销售等。
司
接上表
实质上构成对子 少数股东权益中用
持股 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 公司净投资的其 于冲减少数股东损
比例(%) 例(%) 并报表 权益
他项目余额 益的金额
威海新北洋数码
科技股份有限公 90 90 是
司
新北洋(欧洲)
研发中心有限公 100 100 是
司
其他情况的说明
(1)威海新北洋数码科技股份有限公司系由本公司和威海思创软件有限公司共同出资组建的
股份有限公司,成立于 2007 年 12 月 25 日,企业法人营业执照注册号 371000000000072 号,注册
资本 3000 万元。
本公司以货币及非货币方式出资,认缴出资额 2700 万元,占注册资本的比例 90%。
(2)新北洋(欧洲)研发中心有限公司(SNBC(Europe)R&DB.V.)成立于 2009 年 8 月 28 日,
注册资本 120 万欧元,其中公司投资 120 万欧元,占注册资本比例 100%。
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务性 期末实际出
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 质 资额
荷兰东方公司
电子产品和电子系统的
全资子公 生产
(ORIENTTechnol 荷兰 18,200 欧元 销售(主要是公司的打印 18,200 欧元
司 销售
机等产品)
ogiesB.V.)
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计算机硬件、计算机外部
设备、自助设备的开发、
生产、销售与服务;计算
北京诺恩开创科 控股子公 生产
北京 5,000 万元 机系统集成、技术咨询、 5,000 万元
技有限公司 司 销售
技术服务;自助设备租赁
与运营。(以工商局核准
为主)
接上表
实质上构成对子 少数股东权益中
持股 表决权 少数股东
子公司全称 公司净投资的其 是否合并报表 用于冲减少数股
比例(%) 比例(%) 权益
他项目余额 东损益的金额
荷兰东方公司
(ORIENTTechnol 100 100 是
ogiesB.V.)
北京诺恩开创科
61 61 是
技有限公司
其他情况的说明
(1)公司于 2005 年 8 月与 MR.R.A.FALKENBURG 签定股权转让协议,协议规定:公司受让
MR.R.A.FALKENBURG 持有的荷兰东方公司(ORIENTTECHNOLOGIESB.V.)50.55%的股权,转让价款
按照荷兰东方公司(ORIENTTECHNOLOGIESB.V.)的授权资本乘以相应的股权比例确定为 9,200.00
欧元,折合人民币 90,363.32 元。ORIENTTECHNOLOGIESB.V.公司的住所在荷兰 Eersel,经营范围
为电子产品和电子系统的销售(主要是公司的打印机等产品)。截止 2009 年 12 月 31 日,公司对
ORIENTTECHNOLOGIESB.V.公司的实际投资额为 9,200.00 欧元,折合人民币 90,363.32 元。
购买日的确定依据:公司以股权协议签署并支付购买价款的当月月末即 2005 年 8 月 31 日为
购买日。
公司的子公司新北洋(欧洲)研发中心有限公司(SNBC(Europe)R&DB.V.)于 2009 年 11 月收
购了荷兰东方公司(ORIENTTECHNOLOGIESB.V.)其他股东持有的股权,支付股权收购价款 55 万欧
元。
(2)北京诺恩开创科技有限公司系由公司控股子公司威海新北洋数码科技股份有限公司和肖
骏等 44 位自然人共同设立的有限责任公司。成立于 2008 年 12 月 8 日,企业法人营业执照注册号
110000011510166,注册资本 3000 万元。威海新北洋数码科技股份有限公司以货币方式出资,认
缴出资额 1050 万元,认缴出资额占注册资本的 35%。
威海新北洋数码科技股份有限公司于 2010 年 5 月以自有资金出资 2,120 万元向其参股公司北
京诺恩开创科技有限公司增资,增资完成后诺恩开创注册资本由 3,000 万元增至 5,000 万元。威
海新北洋数码科技股份有限公司对北京诺恩开创科技有限公司的持股比例由 35%增至 61%。
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2、 合并范围发生变更的说明
√适用□不适用
2010 年度合并范围
持股比例
公司名称 表决权比例 合并报表范围
直接 间接 小计
荷 兰 东 方 公 司 2010 年度财务
50.55% 49.45% 100.00% 100.00%
(ORIENTTechnologiesB.V.) 报表
威海新北洋数码科技股份有限 2010 年度财务
90.00% 90.00% 90.00%
公司 报表
新北洋(欧洲)研发中心有限 2010 年度财务
100.00% 100.00% 100.00%
公司 报表
2010 年 12 月
31 日资产负债
表 、 2010 年
北京诺恩开创科技有限公司 61.00% 61.00% 61.00% 6-12 月份利润
表、股东权益
变动表、现金
流量表
2010 年合并范围的变化及原因:
2010 年合并范围新增北京诺恩开创科技有限公司,公司控股子公司威海新北洋数码科技股
份有限公司于 2010 年 5 月向其增资,增资后威海新北洋数码科技股份有限公司对北京诺恩开创
科技有限公司的持股比例由 35%增至 61%。
3、 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 2010 年 12 月 31 日净资产 2010 年度净利润
北京诺恩开创科技有限公司 51,618,481.60 250,226.54
4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要财务报表项目 折算汇率 2010 年度 2009 年度
资产总额 资产负债表日的即期汇率 8.8065 9.7971
负债总额 资产负债表日的即期汇率 8.8065 9.7971
所有者权益
其中:除“未分配利润”
发生时的即期汇率
以外项目
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交易发生时即期汇率的近
利润表项目 8.9837 9.5358
似汇率(年平均汇率)
外币报表折算差 81,208.96 408,600.73
其中:归属于母公司的
81,208.96 408,600.73
外币报表折算差额
归属于少数股东的外币
报表折算差额
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: 313,231.19 70,203.71
人民币 223,299.92 1.0000 223,299.92 25,244.62 1.0000 25,244.62
欧元 508.00 8.8065 4,473.70 4,589.02 9.7971 44,959.09
美元 12,248.00 6.6227 81,114.83
英镑 425.00 10.2182 4,342.74
银行存款: 803,411,173.01 122,766,597.40
人民币 796,738,899.13 1.0000 796,738,899.13 118,252,169.70 1.0000 118,252,169.70
美元 673,577.20 6.6227 4,460,899.72 599,176.35 6.8282 4,091,295.94
欧元 251,107.04 8.8065 2,211,374.16 43,189.49 9.7971 423,131.76
其他货币
1,912,320.57 1.0000 1,912,320.57
资金:
人民币 1,912,320.57 1.0000 1,912,320.57
合计 805,636,724.77 122,836,801.11
货币资金情况的说明:
(1)其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及保函保证金;
(2)其他货币资金期末余额中含银行承兑汇票保证金 1,890,774.57 元,保函保证金 21,546.00
元;以上款项属于限定用途的存款。
2、 应收票据
(1)应收票据分类
种类 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
银行承兑汇票 2,738,086.00 3,485,181.80
商业承兑汇票 698,904.00
合计 3,436,990.00 3,485,181.80
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东威高集团医用高分子制
2010.10.20 2011.04.20 20,000.00
品股份有限公司
山东威高集团医用高分子制
2010.10.20 2011.04.20 10,000.00
品股份有限公司
合计 30,000.00
(3)应收票据情况的说明:
截止 2010 年 12 月 31 日公司无质押的应收票据,无因出票人无力履约而将票据转为应收账
款的票据。
3、 应收账款
(1) 应收账款按种类披露:
2010 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
124,192,733.69 100.00 7,561,876.63 6.09
账款
其中:账龄组合 124,192,733.69 100.00 7,561,876.63 6.09
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 124,192,733.69 100.00 7,561,876.63 6.09
接上表
2009 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
按组合计提坏账准备的应收
74,670,034.17 100.00 4,591,678.48 6.15
账款
其中:账龄组合 74,670,034.17 100.00 4,591,678.48 6.15
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 74,670,034.17 100.00 4,591,678.48 6.15
(2)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 115,912,785.20 93.33 5,795,639.26 72,810,469.45 97.51 3,640,523.47
1至2年 6,976,969.77 5.62 697,696.98 781,630.90 1.05 78,163.09
2至3年 265,272.90 0.21 79,581.87 193,019.00 0.26 57,905.70
3至4年 162,491.00 0.13 113,743.70 232,762.00 0.31 162,933.40
4 年以上 875,214.82 0.71 875,214.82 652,152.82 0.87 652,152.82
合计 124,192,733.69 100.00 7,561,876.63 74,670,034.17 100.00 4,591,678.48
(3)应收账款金额前五名单位情况:
与本公司 占应收账款
序号 单位名称 金额 年限
关系 总额比例(%)
1 易程(苏州)新技术股份有限公司 公司客户 15,090,900.00 1 年以内 12.15
2 BurroughsPaymentSystemsINC. 公司客户 10,097,551.61 1 年以内 8.13
3 易程科技股份有限公司 公司客户 5,658,610.00 1 年以内 4.56
4 新加坡 WIN 公司 公司客户 4,599,332.70 1 年以内 3.70
5 易程(苏州)系统制造有限责任公司 公司客户 3,896,000.00 1 年以内 3.14
合计 39,342,394.31 31.68
(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
威海北洋电气集
48,612.21 2,430.61
团股份有限公司
合 计 48,612.21 2,430.61
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
(5)本报告期应收关联方的款项情况:
单位名称 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
山东新康威电子有限公司 10,254.40
合计 10,254.40
4、 预付款项
(1)预付款项按账龄列示:
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,475,639.55 99.87 1,081,488.23 100.00
1至2年 6,010.00 0.13
合计 4,481,649.55 100.00 1,081,488.23 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况:
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
BRUSH(HONGKONG)LTD. 供应商 635,257.79 1 年以内 结算尾款
威海宁威塑料制品有限公司 供应商 458,350.00 1 年以内 结算尾款
青岛海瑞德模具制品有限公司 供应商 441,277.18 1 年以内 结算尾款
NIDECSERVO(HONGKONG)CO.,Ltd 供应商 376,873.38 1 年以内 结算尾款
OyaneRikiMfg.Co.,Ltd 供应商 307,147.24 1 年以内 结算尾款
合计 2,218,905.59
(3)预付款项情况的说明:
本报告期无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、 应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 9,428,337.89 2,874,186.12 6,554,151.77
合计 9,428,337.89 2,874,186.12 6,554,151.77
应收利息的说明:
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
截止 2010 年 12 月 31 日公司无逾期应收利息。
6、 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露:
2010 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
6,618,936.87 100.00 422,313.55 6.38
应收款
其中:账龄组合 6,618,936.87 100.00 422,313.55 6.38
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 6,618,936.87 100.00 422,313.55 6.38
接上表
2009 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,045,536.73 100.00 176,321.85 5.79
应收款
其中:账龄组合 3,045,536.73 100.00 176,321.85 5.79
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,045,536.73 100.00 176,321.85 5.79
(2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 5,986,962.91 90.45 299,348.15 2,837,356.73 93.16 141,867.85
1至2年 423,643.96 6.40 42,364.40 165,450.00 5.43 16,545.00
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
2至3年 169,450.00 2.56 50,835.00 30,380.00 1.00 9,114.00
3至4年 30,380.00 0.46 21,266.00 11,850.00 0.39 8,295.00
4 年以上 8,500.00 0.13 8,500.00 500.00 0.02 500.00
合计 6,618,936.87 100.00 422,313.55 3,045,536.73 100.00 176,321.85
(3)其他应收款金额前五名单位情况:
占其他应收款总
序号 单位名称 金额 年限
额的比例(%)
1 国际商业机器(中国)有限公司 1,000,000.00 1 年以内 15.11
2 威海成远货运代理有限公司 647,156.10 1 年以内 9.78
3 哈尔滨工业大学 390,000.00 1 年以内 5.89
4 安华房租押金 317,084.50 1 年以内 4.79
5 办事处预借款 298,405.50 2 年以内 4.51
合计 2,652,646.10 40.08
(4)其他应收款情况的说明:
本报告期无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
7、 存货
(1) 存货分类
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 21,682,392.59 21,682,392.59 14,394,863.34 14,394,863.34
在产品 11,802,399.68 11,802,399.68 6,373,416.05 6,373,416.05
产成品 22,672,871.71 184,936.50 22,487,935.21 11,741,685.27 11,741,685.27
合计 56,157,663.98 184,936.50 55,972,727.48 32,509,964.66 32,509,964.66
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
产成品 184,936.50 184,936.50
合 计 184,936.50 184,936.50
(3)存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存
项目 依据 原因 货期末余额的比例
原材料
在产品
产成品 成本高于可变现净值
8、 对合营企业投资和联营企业投资
本企业在被投资
法人 本企业持
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例
代表 股比例(%)
(%)
一、合营企业
山东华菱电子有
有限公司 山东威海 门洪强 生产销售 132,992,000.00 30 30
限公司
威海华菱光电有
有限公司 山东威海 门洪强 生产销售 13,242,987.00 35 35
限公司
接上表
被投资单位名 本期
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额
称 净利润
山东华菱电子
219,138,588.39 11,689,756.53 207,448,831.86 346,824,056.75 44,088,363.51
有限公司
威海华菱光电
54,670,181.64 23,231,486.19 31,438,695.45 51,471,418.92 8,967,339.89
有限公司
合营企业、联营企业情况说明:
(1)合营企业、联营企业在重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在
重大差异。
(2)山东华菱电子有限公司系由外经贸资审字[1995]031 号批准证书批准成立的中外合资
经营企业。该公司 1995 年 10 月 16 日取得威海市工商行政管理局核发的企合鲁威总字第 001657
号企业法人营业执照,注册资本 1,600 万美元;法定代表人:门洪强;公司住所:山东威海高技
术产业开发区火炬路 159 号;公司类型:有限责任公司(中外合资)。公司经营范围:开发、设
计制造热敏打印头(TPH)、接触式图像传感器(CIS)及相关电子产品。
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
截止 2010 年 12 月 31 日,该公司股权结构如下:山东新北洋信息技术股份有限公司出资 480
万美元,占注册资本的 30.00%;三菱电机株式会社出资 416 万美元,占注册资本的 26.00%;伊
藤忠商事株式会社出资 384 万美元,占注册资本的 24.00%;威海北洋电气集团股份有限公司出
资 180.80 万美元,占注册资本的 11.30%;上海传真机有限公司出资 139.20 万美元,占注册资
本的 8.70%。
根据《中日合资山东华菱电子有限公司章程》的规定,董事会是最高权力机构,决定合资公
司的一切重大事宜,董事会由 7 名董事组成,下列事项须董事会一致通过:合资公司章程的修改;
合资公司有效期的延长、中止、解散;合资公司注册资本的增加、转让;合资公司与其他经济组
织的合并及向其他经济组织的投资;合资公司与其他经济组织签订技术转让合同;合资公司重要
资产的购买、转让及出售;合资公司的年度预算方案、决算方案及利润分配方案;总经理、副总
经理、总工程师、总会计师的任免;开始合资公司合同产品以外的新事业。因此山东华菱电子有
限公司受公司与其他合营各方的共同控制,属于公司的合营企业。
(3)威海华菱光电有限公司是由山东华菱电子有限公司、山东新北洋信息技术股份有限公
司、日本东洋精密株式会社和泽江哲则共同出资组建的中外合资经营企业。该公司 2003 年 11
月 18 日取得威海市工商行政管理局核发的企合鲁威总字第 003729 号企业法人营业执照,注册资
本 160 万美元;企业类型:中外合资经营企业;法定代表人:门洪强;公司住所:威海高技术产
业开发区火炬路 159 号。经营范围:生产、销售接触式图像传感器(CIS)及相关电子产品。
截止 2010 年 12 月 31 日,该公司股权结构如下:山东华菱电子有限公司出资 64 万美元,占
注册资本的 40%;山东新北洋信息技术股份有限公司出资 56 万美元,占注册资本的 35%;日本东
洋精密株式会社出资 32 万美元,占注册资本的 20%;泽江哲则出资 8 万美元,占注册资本的 5%。
根据《中日合资威海华菱光电有限公司章程》的规定,董事会是最高权力机构,决定合营公
司的一切重大事宜,董事会由 5 名董事组成,下列事项须董事会一致通过:合营公司章程的修改;
合营公司的中止、解散,合营期限的延长;合营公司注册资本的增加、股权的转让;合营公司与
其他经济组织的合并及向其他经济组织的投资;合营公司与其他经济组织签订技术转让合同;合
营公司重要资产的购买、转让及出售;合营公司的年度预算方案、决算方案及利润分配方案;总
经理、副总经理、总工程师、总会计师的任免;开始合营公司合同产品以外的新事业。因此威海
华菱光电有限公司受公司与其他合营各方的共同控制,属于公司的合营企业。
9、 长期股权投资
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
核算 2009 年 12 月 31 2010 年 12 月 31 日
被投资单位 投资成本 增减变动
方法 日余额 余额
山东华菱电子有限
权益法 48,462,107.05 58,149,440.50 4,085,209.05 62,234,649.55
公司
威海华菱光电有限
权益法 4,635,064.00 9,787,526.09 1,216,017.33 11,003,543.42
公司
北京诺恩开创科技
成本法 10,500,000.00 10,311,680.43 -10,311,680.43
有限公司
合计 63,597,171.05 78,248,647.02 -5,010,454.05 73,238,192.97
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
山 东 华 菱 电 子有 限 公
30 30 9,141,300.00
司
威 海 华 菱 光 电有 限 公
35 35 1,922,551.63
司
北 京 诺 恩 开 创科 技 有
61 61
限公司
合计 11,063,851.63
10、 投资性房地产
(1) 按成本计量的投资性房地产
2009 年 12 月 2010 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、账面原值
房屋、建筑物 8,410,400.00 8,141,700.00 16,552,100.00
二、累计折旧
房屋、建筑物 1,539,128.64 1,884,325.92 3,423,454.56
三、投资性房地产账面净值
房屋、建筑物 6,871,271.36 13,128,645.44
四、投资性房地产减值准备
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值
房屋、建筑物 6,871,271.36 13,128,645.44
(2)投资性房地产情况的说明
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
①投资性房地产本期折旧额为 393,633.16 元。
②截止 2010 年 12 月 31 日投资性房地产不存在应计提减值准备情形。
③期末投资性房地产余额中用于公司抵押的投资性房地产原值为 16,552,100 元,累计折旧
3,423,454.56 元,净值 13,128,645.44 元。
11、固定资产
(1)固定资产情况
2009 年 12 月
项目 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日
31 日
一、账面原值合计: 76,092,413.48 70,873,350.96 9,668,038.93 137,297,725.51
其中:房屋及建筑物 45,633,348.34 22,695,951.46 8,141,700.00 60,187,599.80
机器设备 16,241,993.01 692,081.79 16,934,074.80
运输工具 2,716,253.56 6,498,725.82 960,958.56 8,254,020.82
电子设备及其他 10,767,862.52 40,976,931.16 565,380.37 51,179,413.31
固定资产装修 732,956.05 9,660.73 742,616.78
-- 本期新增 本期计提 -- --
二、累计折旧合计: 20,204,910.17 11,236,176.82 12,062,416.08 2,525,815.37 40,977,687.70
其中:房屋及建筑物 5,505,374.71 1,266,394.40 1,490,692.76 5,281,076.35
机器设备 6,265,343.01 962,524.16 7,227,867.17
运输工具 1,117,801.27 786,807.53 613,909.92 1,290,698.88
电子设备及其他 6,882,142.99 11,236,176.82 8,967,643.18 421,212.69 26,664,750.30
固定资产装修 434,248.19 79,046.81 513,295.00
三、固定资产账面净值
55,887,503.31 96,320,037.81
合计
其中:房屋及建筑物 40,127,973.63 54,906,523.45
机器设备 9,976,650.00 9,706,207.63
运输工具 1,598,452.29 6,963,321.94
电子设备及其他 3,885,719.53 24,514,663.01
固定资产装修 298,707.86 229,321.78
四、减值准备合计
五、固定资产账面价值
55,887,503.31 96,320,037.81
合计
其中:房屋及建筑物 40,127,973.63 54,906,523.45
机器设备 9,976,650.00 9,706,207.63
运输工具 1,598,452.29 6,963,321.94
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
电子设备及其他 3,885,719.53 24,514,663.01
固定资产装修 298,707.86 229,321.78
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
张村科技园 7#办公楼 尚未进行决算审计 2011 年
(3)固定资产情况的说明
①固定资产本期折旧额为 12,062,416.08 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 22,695,951.46 元。
③截止 2010 年 12 月 31 日固定资产不存在应计提减值准备情形。
④期末固定资产余额中用于公司抵押的固定资产原值 11,704,393.46 元,累计折旧
2,027,391.38 元,净值 9,677,002.08 元,全部为房屋建筑物。
12、在建工程
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
初村产业园 48,093,875.37 48,093,875.37 32,010,641.36 32,010,641.36
张村科技园 48,537,779.43 48,537,779.43 19,621,225.85 19,621,225.85
合计 96,631,654.80 96,631,654.80 51,631,867.21 51,631,867.21
在建工程项目变动情况:
项目名称 预算数(万元) 2009 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少
初村产业园 72,920 32,010,641.36 16,083,234.01
张村科技园 57,306 19,621,225.85 51,612,505.04 22,695,951.46
合计 51,631,867.21 67,695,739.05 22,695,951.46
接上表
工程投入 其中:本期 本期利息
工程 利息资本化 2010 年 12 月
项目名称 占预算比 利息资本 资本化率 资金来源
进度 累计金额 31 日
例(%) 化金额 (%)
初村产业园 1,081,080.00 540,540.00 5.41 募资、自筹 48,093,875.37
张村科技园 募资、自筹 48,537,779.43
合计 1,081,080.00 540,540.00 96,631,654.80
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
在建工程情况的说明:
截止 2010 年 12 月 31 日在建工程不存在应计提减值准备情形。
13、无形资产
(1)无形资产情况
2010年12月31
项目 2009年12月31日 本期增加 本期减少
日
一、账面原值合计 106,280,698.09 101,500.00 106,382,198.09
土地使用权 96,498,343.41 96,498,343.41
专利权 9,356,420.68 96,000.00 9,452,420.68
商标权 425,934.00 425,934.00
软件 5,500.00 5,500.00
二、累计摊销合计 10,360,747.10 2,122,135.52 12,482,882.62
土地使用权 2,796,359.33 1,954,964.64 4,751,323.97
专利权 7,346,984.08 110,873.56 7,457,857.64
商标权 217,403.69 53,241.72 270,645.41
软件 3,055.60 3,055.60
三、无形资产账面净
95,919,950.99 93,899,315.47
值合计
土地使用权 93,701,984.08 91,747,019.44
专利权 2,009,436.60 1,994,563.04
商标权 208,530.31 155,288.59
软件 2,444.40
四、减值准备合计 1,901,921.45 1,901,921.45
土地使用权
专利权 1,901,921.45 1,901,921.45
商标权
软件
五、无形资产账面价
94,018,029.54 91,997,394.02
值合计
土地使用权 93,701,984.08 91,747,019.44
专利权 107,515.15 92,641.59
商标权 208,530.31 155,288.59
软件 2,444.40
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
(2)无形资产情况的说明:
①无形资产本期摊销额 2,114,549.38 元,与累计摊销本期增加数差异 7,586.14 元,系本期合
并范围发生变化导致。
②期末无形资产余额中用于公司抵押的无形资产原值为 47,008,404.84 元,累计摊销
1,179,140.55 元,净值 45,829,264.29 元,全部为土地使用权。
14、长期待摊费用
其他减少的原
项目 2009 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010 年 12 月 31 日
因
模具费 6,677,779.17 3,521,282.57 4,655,379.38 5,543,682.36
合计 6,677,779.17 3,521,282.57 4,655,379.38 5,543,682.36
15、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债:
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
递延所得税资产:
递延所得税资产-应收款项 724,174.10 754,095.54
递延所得税资产-无形资产 1,568.33 22,008.50
递延所得税资产-未弥补亏损 1,045,217.07 1,295,940.79
递延所得税资产-存货 809,700.80 717,110.92
递延所得税资产-计提的工资及费用 1,363,575.99
小计 3,944,236.29 2,789,155.75
递延所得税负债:
递延所得税负债-应收利息 655,415.18
小计 655,415.18
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异:
项目 2010 年暂时性差异金额 2009 年暂时性差异金额
递延所得税资产:
递延所得税资产-应收款项 6,663,079.32 5,027,303.59
递延所得税资产-无形资产 15,683.30 146,723.30
递延所得税资产-未弥补亏损 4,098,879.75 5,183,763.18
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
递延所得税资产-存货 5,398,005.33 2,868,443.68
递延所得税资产-计提的工资及费用 13,635,759.89
小计 29,811,407.59 13,226,233.75
递延所得税负债:
递延所得税负债-应收利息 6,554,151.77
小计 6,554,151.77
16、资产减值准备明细
2009 年 12 月 本期减少
项目 本期增加 2010 年 12 月 31 日
31 日 转回 转销
一、坏账准备 4,768,000.33 3,216,189.85 7,984,190.18
二、存货跌价准备 184,936.50 184,936.50
三、无形资产减值准备 1,901,921.45 1,901,921.45
合计 6,669,921.78 3,401,126.35 10,071,048.13
17、短期借款
短期借款分类
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
抵押借款 42,000,000.00
担保借款 16,000,000.00 17,500,000.00
合计 16,000,000.00 59,500,000.00
短期借款情况的说明
子公司威海新北洋数码科技股份有限公司向中信银行股份有限公司威海分公司借款的余额
为 1,600 万元,本贷款系母公司为子公司的担保借款。
18、应付票据
应付票据分类
种类 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,890,774.57
合计 1,890,774.57
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
下一会计期间将到期的金额为 1,890,774.57 元。
19、应付账款
(1)账龄情况
账龄 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
1 年以内 73,982,356.44 50,606,781.65
1-2 年 3,565,170.67 858,549.34
2-3 年 318,561.29 38,014.50
3 年以上 87,050.05 101,729.73
合计 77,953,138.45 51,605,075.22
(2)本报告期应付关联方的款项情况:
单位名称 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
山东华菱电子有限公司 5,995,297.90 5,023,951.08
威海华菱光电有限公司 1,415,771.19 1,378,944.39
山东宝岩电气有限公司 141,741.60 151,466.65
山东新康威电子有限公司 919,880.75 958,106.38
威海星地电子有限公司 158,229.49 33,452.05
合计 8,630,920.93 7,545,920.55
(3)应付账款情况的说明
①本报告期无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
②2010 年 12 月 31 日余额中账龄超过 1 年的应付账款主要系结算尾款。
20、预收账款
(1)账龄情况
账龄 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
1 年以内 2,575,338.56 952,284.21
1-2 年 202,033.00 197,795.99
2-3 年 94,957.00 179,659.65
3 年以上 271,921.50 158,484.00
合计 3,144,250.06 1,488,223.85
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
(2)预收账款情况的说明:
①本报告期无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
②2010 年 12 月 31 日余额中账龄超过一年的预收账款主要系结算尾款。
21、应付职工薪酬
2009 年 12 月 2010 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
31 日 日
一、工资、奖金、津贴和补
贴 63,874,587.45 51,427,880.57 12,446,706.88
二、职工福利 4,316,181.61 4,316,181.61
三、社会保险费 518.49 7,914,993.25 7,915,511.74
其中:医疗保险费 98.76 2,222,487.94 2,222,586.70
养老保险费 395.04 5,206,014.13 5,206,409.17
失业保险费 24.69 288,865.81 288,890.50
工伤保险费 106,260.90 106,260.90
生育保险费 91,364.47 91,364.47
四、住房公积金 932.40 3737651.28 3738583.68
五、非货币性福利
六、解除劳动关系的补偿
七、工会及职工教育经费 122,327.59 2,574,446.70 2,475,192.27 221,582.02
八、其他职工薪酬
合计 123,778.48 82,417,860.29 69,873,349.87 12,668,288.90
应付职工薪酬情况的说明:
①应付职工薪酬 2010 年 12 月 31 日余额中无属于拖欠性质的款项。
②应付职工薪酬余额预计在 2011 年发放。
22、应交税费
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
增值税 4,036,206.78 4,033,490.99
营业税 324,302.52 128,025.89
企业所得税 3,983,577.50 5,025,136.75
城市维护建设税 485,344.34 385,103.52
房产税 70,141.98 75,955.18
土地使用税 541,989.62 547,580.13
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
印花税 97,778.20 38,762.30
教育费附加 317,024.71 220,059.16
个人所得税 49,818.01 150,905.56
其他 119,372.11
合计 10,025,555.77 10,605,019.48
23、其他应付款
(1)账龄情况
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
1 年以内 7,234,457.08 4,500,493.74
1-2 年 50,592.17 142,418.56
2-3 年 10,757.56 106,952.20
3 年以上 173,938.73 92,390.53
合计 7,469,745.54 4,842,255.03
(2)其他应付款情况的说明:
本报告期无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
24、一年内到期的非流动负债
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
(1)一年内到期的长期借款
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
保证借款 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款明细
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 (%) 本币金额 本币金额
金额 金额
华夏银行烟台
2009-6-22 2011-6-22 人民币 5.60 10,000,000.00
支行
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
华夏银行烟台
2009-9-28 2011-9-28 人民币 5.60 6,000,000.00
支行
合计 16,000,000.00
25、长期借款
(1)长期借款分类
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
保证借款 23,909,091.00 43,000,000.00
抵押借款 53,000,000.00
合计 23,909,091.00 96,000,000.00
(2)期末长期借款明细:
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
借款起 利率
贷款单位 借款终止日 币种 外币 外币
始日 (%) 本币金额 本币金额
金额 金额
威海市高发资
产 经 营 管 理 有 2009-6-22 2017-6-10 人民币 5.346 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
山东省国际信
2009-8-25 2011-8-24 人民币 5.400 3,000,000.00 6,000,000.00
托有限公司
威海市财政局 2005-10-27 2020-10-26 人民币 909,091.00 1,000,000.00
建行威海高新支
2009-3-25 2012-3-23 人民币 5.508 45,000,000.00
行
华夏银行烟台支
2009-6-22 2011-6-22 人民币 5.400
行 10,000,000.00
建行威海高新支
2009-9-11 2012-9-10 人民币 5.508
行 8,000,000.00
华夏银行烟台支
2009-9-28 2011-9-28 人民币 5.400
行 6,000,000.00
合计 23,909,091.00 96,000,000.00
长期借款情况的说明:
①公司长期借款中威海市高发资产经营管理有限公司贷款人民币 2000 万元,该项贷款系公
司根据鲁政办发[2009]3 号《山东省扩大内需重点建设项目调控资金管理暂行办法》规定获得
的总金额为 2000 万元的调控资金。贷款实行浮动利率,贷款利率在利率基准上下浮 10%,执行年
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
利率 5.346%,五年期以下(含五年)借款的利率基准为中国人民银行公布的同期人民币贷款基准
利率;五年以上借款的利率基准为中国人民银行公布的人民币贷款基准利率,利率调整以陆个月
为一周期;每半年付息一次,付息日为 6 月 20 日;该贷款分六次归还,2014 年 12 月 10 日起至
2016 年 6 月 10 日每半年归还本金 330 万元,2016 年 12 月 10 日、2017 年 6 月 10 日分别归还本
金 340 万元。
②公司长期借款中威海市财政局的国债资金转贷款 100 万元,贷款实行浮动利率,按当年起
息日中国人民银行公布的一年期存款年利率加 0.3 个百分点确定,贷款期限为 15 年,前 4 年为
还款宽限期,在还款宽限期内,公司只偿付利息,每年结算一次,从第 5 年开始进入还本付息期,
公司每年须偿还本息,具体偿还金额和偿还方式以山东省财政厅下达的还款通知为准。截止 2010
年 12 月 31 日,该借款余额为 909,091.00 元。
26、其他非流动负债
项目 内容 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
递延收益 与收益相关的政府补助 12,009,697.95
递延收益 与资产相关的政府补助 26,948,867.05
合计 38,958,565.00
27、股本
单位:万元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
2009 年 12 公积 2010 年 12 月
名称 送
月 31 日 发行新股 金 其他 小计 31 日
股
转股
威海北洋电气集团股份有限公司 2,056.47 2,056.47
威海联众利丰投资股份有限公司 2,000.00 2,000.00
中国华融资产管理公司 1,433.14 -11.79 -11.79 1421.35
山东省高新技术投资有限公司 1,901.62 1,901.62
威海国有资产经营(集团)有限公
司 920.03 920.03
中国信达资产管理公司 85.07 85.07
山东鲁信投资管理有限公司 50.00 50.00
自然人股东 2,753.67 2,753.67
无限售条件流通股份 3,800.00 3,800.00 3,800.00
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
全国社会保障基金理事会 11.79 11.79 11.79
合计 11,200.00 3,800.00 3,800.00 15,000.00
股本情况的说明:
(1)公司于 2010 年 2 月 25 日经中国证券监督管理委员会核准,首次向社会公众发行人民币
普通股(A 股)3,800 万股,并于 2010 年 3 月 23 日在深圳证券交易所上市,目前公司总股本为
15,000 万股。公司本期发行股份已经国富浩华会计师事务所有限公司审验,并出具浩华验字[2010]
第 17 号验资报告。
(2)根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》和山东省国资委
《关于山东新北洋信息技术股份有限公司国有股份转持有关问题的批复》(鲁国资产权函[2009]96
号)要求,中国华融将其所持本公司的 11.79 万股国有股转由全国社会保障基金理事会持有。
28、资本公积
项目 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日
资本溢价(股本溢价) 3,147,255.00 762,484,548.67 765,631,803.67
合计 3,147,255.00 762,484,548.67 765,631,803.67
资本公积情况的说明:
资本公积本期增加额系本期公司首次公开发行股票产生的股本溢价。
29、盈余公积
项目 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日
法定盈余公积 27,328,887.26 10,479,362.09 37,808,249.35
任意盈余公积 10,956,731.91 5,239,681.04 16,196,412.95
合计 38,285,619.17 15,719,043.13 54,004,662.30
30、未分配利润
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
调整前上年末未分配利润 110,561,864.77 55,213,898.43
调整年初未分配利润合计数
(调增+,调减-)
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
调整后年初未分配利润 110,561,864.77 55,213,898.43
加:本期归属于母公司所有者
111,492,866.33 85,587,630.03
的净利润
减:提取法定盈余公积 10,479,362.09 8,213,109.13
提取任意盈余公积 5,239,681.04 4,106,554.56
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,000,000.00 17,920,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 176,335,687.97 110,561,864.77
未分配利润说明:
(1)根据公司 2008 年度股东大会决议,“公司 2008 年度实现净利润 59,381,802.33 元(母
公司),提取 10%的法定盈余公积 5,938,180.23 元,5%的任意盈余公积 2,969,090.12 元,加期初
未分配利润 6,273,656.78 元,2008 年可供股东分配的利润 56,748,188.76 元。以现有股本
112,000,000.00 股为基数,向全体股东按每股派发现金 0.16 元(含税),共派发现金 17,920,000.00
元,剩余未分配利润 38,828,188.76 元结转下一年度分配。”
(2)根据公司 2009 年度股东大会决议,“公司 2009 年度净利润为 82,131,091.28 元,依据
《公司法》和《公司章程》的有关规定,提取 10%的法定盈余公积金 8,213,109.13 元、5%的任意
盈余公积金 4,106,554.56 元,加上以前年度未分配利润 38,828,188.76 元,2009 年度可供股东
分配的利润为 108,639,616.35 元。同意以首次公开发行股票后总股本 150,000,000 股为基准,
向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税)。”
(3)根据公司 2008 年 2 月 16 日第二届董事会第十一次会议审议通过,并经 2008 年 3 月 8
日召开的 2007 年度股东大会批准,公司向社会公众公开发行股票后,公司首次公开发行股票前所
有未分配利润由本次股票发行后的新老股东共享。
31、营业收入、营业成本
营业收入
项 目 2010 年度 2009 年度
主营业务收入 459,896,308.45 302,124,021.10
其他业务收入 23,148,832.58 12,784,308.69
合计 483,045,141.03 314,908,329.79
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
营业成本
项 目 2010 年度 2009 年度
主营业务成本 245,039,308.00 150,472,066.61
其他业务成本 14,626,424.87 8,102,106.46
合计 259,665,732.87 158,574,173.07
主营业务(分产品)
2010 年度 2009 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
收据/日志打印机 123,845,541.27 68,099,949.95 116,722,403.11 66,625,806.50
条码/标签打印机 156,545,444.16 72,634,059.98 80,339,152.58 26,689,371.29
嵌入式打印机 53,544,297.35 25,176,871.51 40,566,943.69 17,007,658.69
相关应用产品 115,146,646.88 71,585,390.89 62,273,772.26 38,655,359.89
机械加工 2,444,603.92 1,812,601.05 2,221,749.46 1,493,870.24
租赁收入 8,369,774.87 5,730,434.62
合计 459,896,308.45 245,039,308.00 302,124,021.10 150,472,066.61
主营业务(分地区)
2010 年度 2009 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 338,631,333.26 173,389,489.30 220,506,079.50 103,912,421.00
国外销售 121,264,975.19 71,649,818.70 81,617,941.60 46,559,645.61
合计 459,896,308.45 245,039,308.00 302,124,021.10 150,472,066.61
公司前五名客户的营业收入情况
序号 2010 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
易程(苏州)新技术股份有限公 78,875,324.86 16.33
司
BurroughsPaymentSystemsINC. 30,888,443.17 6.39
美国 CRS 公司 26,623,055.07 5.51
深圳北洋实业有限公司 25,863,347.51 5.35
易程科技股份有限公司 13,970,512.79 2.89
合计 176,220,683.40 36.48
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
32、营业税金及附加
项目 2010 年度 2009 年度
营业税 794,267.64
城市维护建设税 2,313,969.20 1,694,377.03
教育费附加 1,351,652.07 968,215.47
其他 4,188.04
合计 4,464,076.95 2,662,592.50
33、销售费用
项目 2010 年度 2009 年度
职工薪酬 14,317,876.88 7,096,719.54
差旅费 7,314,770.98 4,930,317.28
代维费 6,507,533.92 7,675,964.78
运杂费 5,681,297.67 2,910,875.34
拓展费 2,388,708.02 1,728,886.63
考察费 2,344,904.92 1,329,663.04
参展费 1,438,971.39 808,531.61
维修费 1,217,270.33 825,991.32
广告费 1,159,101.55 945,430.92
业务招待费 1,019,047.18 32,833.00
其他 3,101,744.65 1,313,934.22
合计 46,491,227.49 29,599,147.68
34、管理费用
项目 2010 年度 2009 年度
开发费用 52,095,529.90 33,944,702.39
职工薪酬 16,019,737.35 8,271,559.96
折旧摊销费 4,276,142.69 2,831,655.68
税金 3,971,191.94 1,872,087.71
上市路演费 3,506,500.00
办公费 2,748,437.37 2,614,153.48
低值易耗品摊销 2,025,134.72 781,903.90
业务招待费 1,883,022.84 1,001,346.09
差旅费 1,511,873.07 1,579,119.74
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
中介机构费 1,250,561.15 2,682,590.46
租赁、物业管理费 1,124,766.29 135,686.87
其他 5,592,113.06 3,600,794.49
合计 96,005,010.38 59,315,600.77
35、财务费用
项目 2010 年度 2009 年度
利息支出 4,383,469.47 6,748,784.12
减:利息收入 10,996,916.71 345,291.17
汇兑损益(收益以
1,272,231.40 35,975.66
“—”号列示)
手续费 223,875.06 179,862.68
合计 -5,117,340.78 6,619,331.29
36、资产减值损失
项目 2010 年度 2009 年度
坏账准备 1,772,230.85 966,599.99
存货跌价准备 184,936.50
合计 1,957,167.35 966,599.99
37、投资收益
投资收益明细情况
项目 2010 年度 2009 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 14,886,022.14 13,457,666.35
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的
投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收
益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 14,886,022.14 13,457,666.35
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
按权益法核算的长期股权投资收益:
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东华菱电子有限公司 13,190,786.45 10,118,850.30
威海华菱光电有限公司 3,235,221.83 2,626,562.54
北京诺恩开创科技有限
-1,539,986.14 712,253.51
公司
合计 14,886,022.14 13,457,666.35
投资收益的说明:
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
38、营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 2010 年度 2009 年度
的金额
非流动资产处置利得合计 32,178.63 22,721.41 32,178.63
其中:固定资产处置利得 32,178.63 22,721.41 32,178.63
无形资产处置利得
政府补助—财政拨款 11,279,662.81 12,201,720.19 11,279,662.81
政府补助—软件增值税返还 17,150,365.61 11,911,621.99
其他 86,839.86 115,988.00 86,839.86
合计 28,549,046.91 24,252,051.59 28,549,046.91
营业外收入说明:
相关政府补助明细见附注十、其他重要事项。
39、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 2010 年度 2009 年度
的金额
非流动资产处置损失合计 7,289.44 757.32 7,289.44
其中:固定资产处置损失 7,289.44 757.32 7,289.44
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 810,000.00 810,000.00
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2010 年年度报告
其它 162,070.00 6,157.06 162,070.00
合计 979,359.44 6,914.38 979,359.44
40、所得税费用
项目 2010 年度 2009 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,549,596.50 8,949,832.46
递延所得税调整 -628, 291.61 -180,081.08
合计 7,921,304.89 8,769,751.38
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2010 年度 2009 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1 111,492,866.33 85,587,630.03
归属于公司普通股股东的非经常性
2 9,760,661.79 12,095,556.24
损益
归属于公司普通股股东的扣除非经
3=1-2 101,732,204.54 73,492,073.79
常性损益后的净利润
期初股份总数 4 112,000,000.00 112,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数(Ⅰ)
发行新股或债转股等增加股份数
6 38,000,000.00
(Ⅱ)
增加股份(Ⅱ)下一月起至报告期期
7 9
末月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末
9
的月份数
报告期月份数 10 12 12
11=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 140,500,000.00 112,000,000.00
10-8×9÷10
基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.79 0.76
基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.72 0.66
已确认为费用的稀释性潜在普通股
14
利息
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益(Ⅰ) 18=[1+(14-16) 0.79 0.76
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2010 年年度报告
×(1-15)]÷
(11+17)
19=[3+(14-16)
稀释每股收益(Ⅱ) ×(1-15)]÷ 0.72 0.66
(11+17)
42、其他综合收益
项目 2010 年度 2009 年度
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减:可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4.外币财务报表折算差额 -327,391.77 297,167.64
减:处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -327,391.77 297,167.64
5.其他
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -327,391.77 297,167.64
43、现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
项目 2010 年度 2009 年度
总计 22,734,068.39 41,148,437.71
其中:政府补助 13,579,600.00 38,760,348.00
资金占用费 606,384.70 1,390,720.21
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
总计 66,766,145.57 38,747,583.27
其中:研发费 12,142,100.36 7,545,968.31
差旅费 8,302,828.01 5,638,420.68
运杂费 6,537,968.96 3,410,737.72
办公及邮电费 4,387,198.80 2,076,736.42
收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
总计 2,294,664.25
其中:新增合并公司
2,294,664.25
期初现金余额
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
总计 7,029,673.52
其中:股票发行费用 7,029,673.52
44、现金流量表补充资料
补充资料 2010 年度 2009 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 114,113,671.49 86,103,936.67
加:资产减值准备 1,957,167.35 966,599.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,456,049.24 3,971,101.86
无形资产摊销 2,114,549.38 1,620,410.31
长期待摊费用摊销 4,655,379.38 2,500,564.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 -24,889.19 -21,964.09
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 4,383,469.47 6,595,866.72
投资损失(收益以“-”号填列) -14,886,022.14 -13,457,666.35
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,155,080.54 -202,083.11
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 655,415.18
存货的减少(增加以“-”号填列) -12,968,685.91 890,630.92
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -51,273,522.23 15,199,619.61
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 21,813,216.55 206,342.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,840,718.03 104,373,360.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 805,636,724.77 122,836,801.11
减:现金的期初余额 122,836,801.11 47,690,220.53
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 682,799,923.66 75,146,580.58
本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2010 年度 2009 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格 21,200,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 21,200,000.00
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 23,494,664.25
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,294,664.25
4.取得子公司的净资产 48,468,294.67
流动资产 65,641,607.46
非流动资产 27,974,066.29
流动负债 44,947,379.08
非流动负债 200,000.00
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
现金和现金等价物的构成
项目 2010 年度 2009 年度
一、现金 805,636,724.77 122,836,801.11
其中:库存现金 313,231.19 70,203.71
可随时用于支付的银行存款 803,411,173.01 122,766,597.40
可随时用于支付的其他货币资金 1,912,320.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 805,636,724.77 122,836,801.11
其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
威海北洋电气集团
控股股东 股份有限公司 山东威海 谷亮 生产销售
股份有限公司
接上表
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
母公司对本 母公司对本
本企业
母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决 组织机构代码
最终控制方
比例(%) 权比例(%)
威海市国有
威海北洋电气集团
9,353.75 13.71 27.04 资产监督管 267175387
股份有限公司
理委员会
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为威海北洋电气集团股份有限公司。
威海市国有资产监督管理委员会是威海北洋电气集团股份有限公司第一大股东,持有威海北
洋电气集团股份有限公司 38.53%的股份,威海市国有资产监督管理委员会通过威海北洋电气集团
股份有限公司、威海国有资产经营(集团)有限公司一直实际控制与支配本公司最多的股份表决
权并提名了本公司非独立董事中的半数以上成员,对本公司的股东大会决议、董事会决议、重大
事项决策等均具有实质性影响,是公司的最终控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业的子公司情况见注释四、企业合并及合并财务报表。
3、 本企业的合营和联营企业情况
本企业的联营和合营企业情况见注释五、8 对合营企业和联营企业投资。
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东宝岩电气有限公司 公司控股股东的合营公司
山东新康威电子有限公司 公司控股股东的子公司
威海星地电子有限公司 公司控股股东的子公司
5、 关联交易情况
(1)采购货物
2010 年度 2009 年度
关联交易定价
关联交易类 关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 方式及决策程
型 内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
序
(%) 比例(%)
山东华菱电 打印头、图象 按 照 市 场 价 格
采购货物 17,783,110.26 66.22 14,854,429.74 77.77
子有限公司 传感器等 或协议价格
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
山东宝岩电 按照市场价格
采购货物 线圈 266,546.17 39.97 234,851.80 43.20
气有限公司 或协议价格
威海华菱光 按照市场价格
采购货物 图象传感器 2,605,410.26 9.70 1,609,729.06 8.43
电有限公司 或协议价格
合计 20,655,066.69 16,699,010.60
(2)接受劳务
2010 年度 2009 年度
关联交易定价
关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 方式及决策程
类型 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
(%) (%)
威海北洋电气集 物业、采暖、按 照 市 场 价 格
接受劳务 235,461.15 100.00 234,075.89 100.00
团股份有限公司 水电等 或协议价格
山东新康威电子 委托加工线 按 照 市 场 价 格
接受劳务 2,769,338.69 76.82 2,290,236.65 55.46
有限公司 路板 或协议价格
威海星地电子有 委托加工线 按 照 市 场 价 格
接受劳务 146,292.47 4.06
限公司 路板 或协议价格
威海华菱光电有 按照市场价格
接受劳务 PCB 制版费 9,401.71 0.26 4,358.97 100.00
限公司 或协议价格
合计 3,160,494.02 2,528,671.51
(3)提供劳务
2010 年度 2009 年度
关联交易定价
关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 方式及决策程
类型 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
(%) (%)
威海北洋电气集 按照市场价格
提供劳务 加工费 101,512.08 4.17
团股份有限公司 或协议价格
合计 101,512.08 4.17
(4)关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
威海北洋电气集团有限公司 威海新北洋数码科技有限公司 租赁厂房
威海北洋电气集团有限公司 山东新北洋信息技术股份有限公司 租赁房屋
接上表
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
租赁支出确定依 租赁支出对公司影
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出
据 响
威海北洋电气集团有
2007 年 12 月 1 日 2010 年 2 月 28 日 见说明 租赁合同 影响小
限公司
威海北洋电气集团有
2008 年 5 月 1 日 2010 年 12 月 31 日 见说明 租赁合同 影响小
限公司
(5)关联租赁情况说明
公司子公司威海新北洋数码科技股份有限公司 2007 年 12 月 1 日与威海北洋电气集团股份有限
公司签订《厂房租赁合同》,租赁其位于威海市高新技术产业开发区 159 号厂房三层(建筑面积
2,845.60 平方米),年租金及物业费为 614,649.60 元,该租赁合同已于 2010 年 2 月 28 日到期,2010
年 1-2 月份公司应支付威海北洋电气集团股份有限公司租金及物业费 102,441.60 元,截止 2010 年
12 月 31 日,该款项已支付完毕。
公司 2010 年 1 月 1 日与威海北洋电气集团股份有限公司续签《房屋租赁合同》,租赁其位于威
海市高新技术产业开发区 159 号院内宿舍楼第五、六层,作为公司员工居住使用,房屋租赁期限自
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日,截止 2010 年 12 月 31 日,公司 2010 年共支付房屋租赁费
371,213.46 元。
(6)关联担保情况
2009 年 6 月 21 日,威海北洋电气集团股份有限公司与威海市高发资产经营管理有限公司、本
公司签订《担保合同》,为本公司根据鲁政办发[2009]3 号《山东省扩大内需重点建设项目调控资
金管理暂行办法》规定获得的总金额为 2000 万元的调控资金提供担保。
6、 关联方应收应付款项
关联方名称 项目名称 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
威海北洋电气集团有限公司 应收账款 48,612.21
山东新康威电子有限公司 应收账款 10,254.40
山东宝岩电气有限公司 应付账款 141,741.60 151,466.65
山东华菱电子有限公司 应付账款 5,995,297.90 5,023,951.08
山东新康威电子有限公司 应付账款 919,880.75 958,106.38
威海华菱光电有限公司 应付账款 1,415,771.19 1,378,944.39
威海星地电子有限公司 应付账款 158,229.49 33,452.05
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
七、或有事项
截止资产负债表日,公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日,公司没有需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
公司 2010 年度净利润为 104,793,620.89 元,依据《公司法》和《公司章程》的有关规定,
提取 10%的法定盈余公积金 10,479,362.09 元、5%的任意盈余公积金 5,239,681.04 元,加上以前
年度未分配利润 78,639,616.35 元,2010 年度可供股东分配的利润为 167,714,194.11 元。以公
司 2010 年末总股本 150,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派息 3 元(含税)。上述分配方案
共计派发现金股利 4,500 万元,剩余可分配利润结转至下一年度;同时以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 10 股。
2、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2011 年 3 月 12 日召开第三届董事会第十七次会议,审议并通过《关于投资设立参股公
司的议案》。同意公司以自有资金出资 450 万元与易程(苏州)新技术股份有限公司、无锡乾创投
资发展有限责任公司、苏州捷通投资管理有限公司共同发起设立苏州智通新技术股份有限公司。
十、其他重要事项
(一)政府补助
(1)财政拨款
计入 2009 年度营业外 计入 2010 年度营
批准机关、文件依据 资金用途 补助金额
收入 业外收入
威海市火炬高技术
名牌奖励资金 100,000.00 100,000.00
产业开发区经发局
威海市知识产权局 专利资助费 34,280.00 34,280.00
威海市财政局 服务外包专项资金 460,000.00 460,000.00
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
威海市财政局 纳税明星企业奖励 100,000.00 100,000.00
威海市财政局 市场开拓资金 65,000.00 65,000.00
威海市环翠区张村
镇人民政府威环张 工程建设扶持资金 25,211,068.00
政发[2009]20 号
威海市财政局威财 企业技术中心建设
2,000,000.00 52,440.19 209,760.76
建指[2009]37 号 资金
科技发展与节能减
威海市财政局威财
排技术创新项目资 500,000.00 500,000.00
企[2009]42 号
金
威海市财政局威财 科技型中小企业技
190,000.00 190,000.00
企[2009]29 号 术创新基金
山东省经济和信息
山东省信息产业发
化委员会鲁经贸技 400,000.00 400,000.00
展专项资金
字[2009]168 号
威海火炬高技术产
业开发区财政局威 对外贸易稳定增长
200,000.00 200,000.00
高财预指[2009]331 专项资金
号
威海火炬高技术产
专用打印机及相关
业开发区财政局威
产品生产基地建设 9,500,000.00 3,166,665.69
高财预指[2009]367
资金
号
2009 年小计 38,760,348.00 2,101,720.19 3,376,426.45
高区经济发展局 科技创新杰出企业 500,000.00 500,000.00
中小企业国际市场
威海市财政局 95,000.00 95,000.00
开拓资金
威海市财政局威财 专用打印机及相关
600,000.00 600,000.00
建指(2010)145 号 产品实验室
威海市财政局 上市融资奖励 750,000.00 350,000.00
服务外包企业人才
威海市财政局 184,500.00 184,500.00
培训
威海市财政局 服务外包扶持资金 72,000.00 72,000.00
威海市财政局 服务外包扶持资金 50,000.00 50,000.00
山东省知识产权局 58,000.00 58,000.00
威海市财政局威财 向国外申请专利专
420,000.00 420,000.00
教指(2010)43 号 项资金
威海市高区财政局
环保型身份证数字
威高科字(2009)46 500,000.00 500,000.00
复印机补助
号
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
威海市科学技术局、
向国外申请专利专
知识产权局威知字 530,000.00 530,000.00
项资金
(2010)1 号
威海市高区财政局 上市融资奖励资金 750,000.00 750,000.00
威海市高区财政局
嵌入式纸币识别装
威高科字(2010)27 200,000.00 200,000.00
置
号
威海市高区财政局
打印与扫描设备技
威告财预指(2010) 240,000.00 240,000.00
术开发服务平台
338 号
威海市高区财政局 对外经济技术合作 50,100.00 50,100.00
威海市高区财政局
中小企业国际市场
威高财预指(2010) 90,000.00 90,000.00
开拓资金
353 号
威海市科技局、财政
高性能磁票热打印
局威科规字(2010) 400,000.00 400,000.00
机
25 号
热打印关键技术及
财政部工业信息部 产品产业化-热打
3,000,000.00 600,000.00
(2010)301 号 印高铁专用客票打
印机
威海市财政局、城乡
太阳能光电建筑应
建设委员会威财建 4,520,000.00
用示范补助资金 1,643,636.36
指(2010)74 号
环翠区财政局威环 自主创新及技术进
400,000.00 400,000.00
财驻(2010)77 号 步专项引导资金
自主创新先进企业
区财政局 100,000.00 100,000.00
奖金
市财政局 技术中心奖励 20,000.00 20,000.00
环翠区科技局威环 交警执法信息管理
50,000.00 50,000.00
科字(2010)2 号 及自主缴费系统
2010 年小计 13,579,600.00 7,903,236.36
财政拨款合计 52,339,948.00 2,101,720.19 11,279,662.81
(2)税收返还
根据财税[2000]25 号“关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知”,自
2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对
其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和
扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。公司 2009 年度、2010 年度分
别获得上述增值税返还 11,911,621.99 元、17,150,365.61 元,合计 29,061,987.60 元。
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
(二)其他重要事项
公司2010年11月8日第二次临时董事会审议通过了《山东新北洋信息技术股份有限公司首期股
票期权激励计划(草案)》(以下简称“激励计划”),公司拟授予激励对象150万份股票期权,对应
的股票数量为150万股,占本期激励计划签署日公司总股本15,000万股的1.00%。本次股权激励的
激励对象为实施本激励计划时在本公司及其子公司任职的公司高级管理人员、核心技术(业务)
人员、中层管理人员,共计108人。首次授予的股票期权的行权价格为45.09元,本期股票期权激
励计划有效期为自股票期权授权日起五年,首次授予的股票期权自本期激励计划授权日起满24个
月后,激励对象应在可行权日内按30%、30%、40%的行权比例分期行权。该激励计划尚需中国证监
会无异议且经公司股东大会审议通过后实施。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1)应收账款按种类披露:
2010 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
82,656,749.33 100.00 5,220,816.81 6.32
账款
其中:账龄组合 82,656,749.33 100.00 5,220,816.81 6.32
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 82,656,749.33 100.00 5,220,816.81 6.32
接上表
2009 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
54,437,984.55 100.00 3,578,902.61 6.57
账款
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
其中:账龄组合 54,437,984.55 100.00 3,578,902.61 6.57
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 54,437,984.55 100.00 3,578,902.61 6.57
(2)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 79,588,141.22 96.29 3,979,407.06 52,601,887.73 96.63 2,630,094.39
1至2年 1,784,097.29 2.16 178,409.73 758,163.00 1.39 75,816.30
2至3年 246,805.00 0.30 74,041.50 193,019.00 0.35 57,905.70
3至4年 162,491.00 0.20 113,743.70 232,762.00 0.43 162,933.40
4 年以上 875,214.82 1.05 875,214.82 652,152.82 1.20 652,152.82
合计 82,656,749.33 100.00 5,220,816.81 54,437,984.55 100.00 3,578,902.61
(3)应收账款金额前五名单位情况:
单位名称 与本公 占应收账款总
序号 金额 年限
司关系 额的比例(%)
1 易程(苏州)新技术股份有限公司 公司客户 15,090,900.00 1 年以内 18.26
2 BurroughsPaymentSystemsINC. 公司客户 10,097,551.61 1 年以内 12.22
荷 兰 东 方 公 司
3 子公司 9,818,697.14 1 年以内 11.88
(ORIENTTechnologiesB.V.)
4 易程科技股份有限公司 公司客户 5,658,610.00 1 年以内 6.85
5 新加坡 WIN 公司 公司客户 4,599,332.70 1 年以内 5.56
合计 45,265,091.45 54.77
(4)应收账款情况的说明:
①本报告期无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
②应收账款期末数较期初数增加 51.84%,主要原因系销售收入增加所致。
2、 其他应收款
(1)其他应收款按种类披露:
种类 2010 年 12 月 31 日
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
4,248,795.15 100.00 284,939.26 6.71
应收款
其中:账龄组合 4,248,795.15 100.00 284,939.26 6.71
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,248,795.15 100.00 284,939.26 6.71
接上表
2009 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,508,701.32 100.00 149,330.07 5.95
应收款
其中:账龄组合 2,508,701.32 100.00 149,330.07 5.95
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,508,701.32 100.00 149,330.07 5.95
(2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 3,982,165.15 93.72 199,108.26 2,303,521.32 91.82 115,176.07
1至2年 61,300.00 1.44 6,130.00 162,450.00 6.48 16,245.00
2至3年 166,450.00 3.92 49,935.00 30,380.00 1.21 9,114.00
3至4年 30,380.00 0.72 21,266.00 11,850.00 0.47 8,295.00
4 年以上 8,500.00 0.20 8,500.00 500.00 0.02 500.00
合计 4,248,795.15 100.00 284,939.26 2,508,701.32 100.00 149,330.07
(3)其他应收款金额前五名单位情况:
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
占其他应收款总额的
序号 单位名称 金额 年限
比例(%)
1 国际商业机器(中国)有限公司 1,000,000.00 1 年以内 23.54
2 威海成远货运代理有限公司 647,156.10 1 年以内 15.23
3 哈尔滨工业大学 390,000.00 1 年以内 9.18
4 北京德宇技术服务有限公司 200,000.00 1 年以内 4.71
5 威海新海丰物流有限公司 136,803.63 1 年以内 3.22
合计 2,373,959.73 55.87
(4)其他应收款情况的说明:
①本报告期无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
②其他应收款期末数较期初数增加 69.36%,主要原因系支付国际商业机器(中国)有限公司
合同保证金所致。
3、 长期股权投资
权益法核算的长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 2009 年 12 月 31 日 增减变动 2010 年 12 月 31 日
方法
山东华菱电
权益法 48,462,107.05 57,951,048.86 4,049,486.45 62,000,535.31
子有限公司
威海华菱光
权益法 4,635,064.00 9,667,729.92 1,312,670.20 10,980,400.12
电有限公司
合计 53,097,171.05 67,618,778.78 5,362,156.65 72,980,935.43
接上表
在被投 在被投资单位持
在被投资单
资单位 股比例与表决权 本期计提减
被投资单位 位表决权比 减值准备 现金红利
持股比 比例不一致的说 值准备
例(%)
例(%) 明
山东华菱电子有限公
30 30 9,141,300.00
司
威海华菱光电有限公
35 35 1,922,551.63
司
合计 11,063,851.63
成本法核算的长期股权投资
被投资单位 核算 投资成本 2009 年 12 月 31 增减变动 2010 年 12 月 31
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
方法 日 日
荷 兰 东 方 公 司
( ORIENTTechnologiesB.V 成本法 90,363.32 90,363.32 90,363.32
.)
威海新北洋数码科技股份
成本法 5,400,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
有限公司
新北洋(欧洲)研发中心有
成本法 11,689,200.00 11,689,200.00 11,689,200.00
限公司
合计 17,179,563.32 38,779,563.32 38,779,563.32
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位持
资单位 单位表决 股比例与表决权 本期计提减
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 比例不一致的说 值准备
例(%) (%) 明
荷 兰 东 方 公 司
( ORIENTTechnologie 100.00 100.00
sB.V.)
威 海 新 北 洋 数码 科 技
90.00 90.00
股份有限公司
新北洋(欧洲)研发中
100.00 100.00
心有限公司
合计
长期股权投资的说明:
对荷兰东方公司(ORIENTTechnologiesB.V)、新北洋(欧洲)研发中心有限公司投资收益的
汇回不存在重大限制。
4、 营业收入、营业成本
营业收入
项目 2010 年度 2009 年度
主营业务收入 390,352,775.01 266,439,880.61
其他业务收入 17,887,909.99 12,259,560.35
合计 408,240,685.00 278,699,440.96
营业成本
项目 2010 年度 2009 年度
山东新北洋信息技术股份有限公司
2010 年年度报告
主营业务成本 212,002,337.63 131,383,030.65
其他业务成本 13,453,189.95 7,860,611.69
合计 225,455,527.58 139,243,642.34
主营业务(分产品)
2010 年度 2009 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
收据/日志打印机 118,872,973.69 69,950,907.79 108,941,934.79 66,093,452.07
条码/标签打印机 156,553,649.28 73,967,900.36 80,473,340.61 27,381,897.76
嵌入式打印机 59,250,422.16 31,492,997.25 46,316,665.53 23,176,573.37
相关应用产品 55,675,729.88 36,590,532.23 30,707,939.68 14,731,107.45
合计 390,352,775.01 212,002,337.63 266,439,880.61 131,383,030.65
主营业务(分地区)
2010 年度 2009 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 275,071,978.31 140,115,916.41 193,525,738.86 87,216,851.66
国外销售 115,280,796.70 71,886,421.22 72,914,141.75 44,166,178.99
合计 390,352,775.01 212,002,337.63 266,439,880.61 131,383,030.65
其他业务收入(分品种)
2010 年度 2009 年度
地区名称
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出售配件、材料等 12,349,222.95 11,631,053.58 9,268,336.05 7,131,246.80
其他 5,538,687.04 1,822,136.37 2,991,224.30 729,364.89
合计 17,887,909.99 13,453,189.95 12,259,560.35 7,860,611.69
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2010 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
易程(苏州)新技术股份有限公 78,875,324.86 19.32
司
BurroughsPaymentSystemsINC. 30,888,443.17 7.57
美国 CRS 公司 26,623,055.07 6.52
OrientTechnologiesb.v. 25,916,783.05 6.35
深圳北洋实业有限公司 25,863,347.51 6.34
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2010 年年度报告
合计 188,166,953.66 46.09
5、 投资收益
投资收益明细情况
项目 2010 年度 2009 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 16,426,008.28 12,745,412.84
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的
投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收
益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 16,426,008.28 12,745,412.84
按权益法核算的长期股权投资收益:
被投资单位 2010 年度 2009 年度 本期比上期增减变动的原因
山东华菱电子有限公司 13,190,786.45 10,118,850.30
威海华菱光电有限公司 3,235,221.83 2,626,562.54
合计 16,426,008.28 12,745,412.84
投资收益的说明:
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
6、 现金流量表补充资料
补充资料 2010 年度 2009 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 104,793,620.89 82,131,091.28
加:资产减值准备 1,777,523.39 -341,396.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3,884,115.16 2,996,502.58
产折旧
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2010 年年度报告
无形资产摊销 2,107,879.92 1,620,410.31
长期待摊费用摊销 4,559,229.38 2,500,564.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-24,889.19 -21,964.09
失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 1,960,913.25 6,053,156.72
投资损失(收益以“-”号填列) -16,426,008.28 -12,745,412.84
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,334,476.53 131,035.62
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 655,415.18
存货的减少(增加以“-”号填列) -16,381,733.22 233,246.59
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -42,032,012.97 25,605,326.23
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 39,261,138.84 12,778,157.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 82,800,715.82 120,940,718.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 774,396,318.00 90,045,730.61
减:现金的期初余额 90,045,730.61 36,126,361.54
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 684,350,587.39 53,919,369.07
十二、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目 2010 年度 2009 年度
非流动资产处置损益 24,889.19 21,964.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府 11,279,662.81 12,201,720.19
补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 606,384.70 2,029,590.13
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2010 年年度报告
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -885,230.14 109,830.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,191,653.90 2,135,411.34
少数股东权益影响额(税后) 73,390.87 132,137.77
合计 9,760,661.79 12,095,556.24
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 报告期间
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通 2010 年度 12.35 0.79 0.79
股股东的净利润 2009 年度 37.24 0.76 0.76
扣除非经常性损 2010 年度 11.27 0.72 0.72
益后归属于公司
普通股股东的净 2009 年度 31.97 0.66 0.66
利润
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2010 年年度报告
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
货币资金期末数较期初数增加 555.86%,主要系本期公司发行股票收到投资款所致。
应收账款期末数较期初数增加 66.43%,主要系本期公司合并范围变化及销售增长所致。
其他应收款期末数较期初数增加 115.97%,主要系本期公司合并范围变化及支付客户合同保
证金所致。
预付款项期末数较期初数增加 314.40%,主要系行业客户需求增长,公司备料预付货款增加
所致。
存货期末数较期初数增加 72.17%,主要系本期合并范围变化和市场需求增长公司备料增加所
致。
投资性房地产期末数较期初数增加 91.07%,主要系本期公司将新威路 11 号 11 层房产进行出
租,由固定资产转入投资性房地产所致。
固定资产期末数较期初数增加 72.35%,主要系本期合并范围变化以及张村科技园 7 号厂房投
入使用所致。
在建工程期末数较期初数增加 87.16%,主要系本期募集资金项目投入增加所致。
递延所得税资产期末数较期初数增加 41.41%,主要系可抵扣暂时性差异增长所致。
短期借款期末数较期初数减少 73.11%,主要系本期募集资金到位,偿还部分借款所致。
应付账款期末数较期初数增加 51.06%,主要系行业客户需求增长,公司备料应付货款增加所
致。
预收款项期末数较期初数增加 111.28%,主要系本期收到的客户预付货款增加所致。
应付职工薪酬期末数较期初数大幅增加,主要系本期公司计提的奖金尚未发放所致。
其他应付款期末数较期初数增加 54.26%,主要系本期应付模具费增加所致。
递延收益期末余额进行了重分类,将其列入其他非流动负债。
长期借款期末数较期初数减少 75.09%,主要系本期募集资金到位,偿还部分借款所致。
资本公积期末数较期初数大幅增加,系本期公司首次公开发行股票所募集的资金到位,股本
溢价所致。
营业收入本期较上期增加 53.39%,主要系本期公司国内市场高速铁路建设项目的实施,国外
新客户增加所致。
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2010 年年度报告
营业成本本期较上期增加 63.75%,主要系本期收入增加成本相应增加所致。
营业税金及附加本期较上期增加 67.66%,主要系公司本期销售收入增长所致。
销售费用本期较上期增加 57.07%,主要系本期合并范围变化、市场人员工资费用及运输费增
加所致。
管理费用本期较上期增加 61.85%,主要系本期合并范围变化和技术研究开发费增加所致。
财务费用本期较上期大幅减少,主要系本期募集资金到位,偿还银行借款导致利息支出减少
以及利息收入增加所致。
资产减值损失本期较上期增加 102.48%,主要系本期应收款项增加导致坏账准备计提增加所
致。
营业外支出本期较上期增加较大,主要系公司 2010 年支付捐赠款 810,000.00 元所致
十三、 本财务报表的批准
本财务报表业经公司第三届董事会第十八次会议批准通过。
山东新北洋信息技术股份有限公司
2011 年 4 月 18 日
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